Организация работы по выявлению и пресечению правонарушений в области валютного законодательства, совершаемых юридическими лицами

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Ответственность за нарушение валютного законодательства 5
1.1. Понятие и виды ответственности за нарушение валютного законодательства 5
1.2. Общая характеристика административной ответственности за нарушения валютного законодательства 7
Глава 2. Роль таможенных органов Российской Федерации по выявлению и пресечению правонарушений в области валютного законодательства 10
2.1. Функции таможенных органов Российской Федерации по выявлению и пресечению правонарушений в области валютного законодательства 10
2.2. Анализ производства по делам об административных правонарушениях 14
Глава 3. Практика выявления и пресечения правонарушений в области валютного законодательства, совершаемых юридическими лицами 18
3.1. Анализ проблем выявления и пресечения правонарушений в области валютного законодательства, совершаемых юридическими лицами 18
3.2. Предложения по совершенствованию производства выявления и пресечения правонарушений в области валютного законодательства, совершаемых юридическими лицами 23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 30

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования заключается в следующем.
В условиях современной экономики, где без устойчивых международных связей развитие рыночной экономики является невозможным, все актуальнее становится вопрос об эффективном механизме регулирования внешнеторговой деятельности, поскольку развитие экспортно-импортных отношений ведет к оттоку валюты из страны, изменению приоритетов в регулировании валютных операций.
В России частью такого механизма является валютный контроль и валютное регулирование, которые представляют собой набор мер и способов влияния государства как на развитие экспортных и импортных отношений, так и на организацию контроля над валютными операциями.
Противодействие валютным нарушениям имеет огромное значение для экономики государства в целом, поскольку они связаны с незаконным выводом капитала из страны, неуплатой таможенных платежей, налогов, а также с легализацией преступных доходов.
Объект исследования – общественные отношения, складывающиеся в процессе организации работы по выявлению и пресечению правонарушений в области валютного законодательства, совершаемых юридическими лицами.
Предмет исследования – нормы права, регулирующие общественные отношения, складывающиеся в процессе организации работы по выявлению и пресечению правонарушений в области валютного законодательства, совершаемых юридическими лицами.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Ответственность за нарушение валютного законодательства
1.1. Понятие и виды ответственности за нарушение валютного законодательства

В настоящее время основным регулятором валютного законодательства является Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее – Закон № 173-ФЗ). Согласно ст. 25 Закона № 173-ФЗ резиденты и нерезиденты несут ответственность в соответствии с законодательством РФ в случае нарушения положений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования [5].
Так, при нарушении требований валютного контроля и валютного регулирования законодательством России предусмотрены гражданско-правовая (ст. 15, 169, 330, 393, 394, 395, 527, 533 и 534 ГК РФ), уголовная (ч. 1 ст. 189, ст. 193, 193.1 УК РФ) [3] и административная ответственность (ст. 15.25 КоАП РФ) [4], где полномочия по привлечению к ответственности возложены на налоговые, таможенные и судебные органы.
Применение гражданско-правовой ответственности возможно в случаях нарушений условий внешнеэкономических договоров. Так, например, при нарушении сроков договоров, нарушении условий маркировки, или условий транспортировки и так далее. Также гражданско-правовая ответственность возникает в случае отказа банка от заключения договора банковского счета или расторжение уже заключенного договора в случае, если организация нарушает условия внешнеэкономического договора. Так, например, если организация не оплачивает услуги и расходы банка по ведению счета, не исполняет требования банка о минимальной сумме денежных средств на счете.

Весь текст будет доступен после покупки

а) Нормативные правовые документы
1. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза.
2. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 14 марта 2020 г. N 1-ФКЗ).
3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (в редакции от 4 августа 2023 г. N 413-ФЗ).
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (в редакции от 4 августа 2023 г. N 426-ФЗ).
5. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в редакции от 24 июля 2023 г. N 340-ФЗ).
6. Федеральный закон от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» (в редакции от 29 декабря 2022 г. N 599-ФЗ).
7. Федеральный закон от 04.09.2018 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и внесении изменений» (в редакции от 24 июля 2023 г. N 340-ФЗ).
8. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в редакции от 4 августа 2023 г. N 442-ФЗ).
9. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в редакции от 10 июля 2023 г. N 308-ФЗ).

б) основная литература:
10. Регулирование валютного рынка в ЕАЭС / О.А. Юрченко, А.Л. Чупин, Ж.С. Чупина, С.В. Шкляев. – Новокузнецк: Знание-М, 2021. – 174 с.
в) дополнительная литература:
11. Ахмедзянов, Р.Р. Анализ деятельности и перспективы развития ФТС России как органа валютного контроля / Р.Р. Ахмедзянов, В.В. Зверева // Естественно-гуманитарные исследования. – 2022. – № 39 (1). – С. 24-28.
12. Давыдов, Р.В. Направления совершенствования таможенного администрирования в сфере валютного контроля /Р.В. Давыдов // Вестник Российской таможенной академии. - 2021. - № 4 (57). - С. 13-23.
13. Дубровин, В.В., Дубровина, Е.Г. Нарушение валютного законодательства как основание для административной и уголовной ответственности / В.В. Дубровин // Юридическая наука. - 2021. - № 9. - С. 118-120.

Весь текст будет доступен после покупки