Понятие обязательного пенсионного страхования в российской федерации: практико-правовой аспект

Введение 3
Глава 1 Теоретические основы и развитие обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации 6
1.1 Становление и развитие системы обязательного пенсионного страхования 6
1.2 Понятие и сущность обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации 13
Глава 2 Особенности правового регулирования и назначения обязательного пенсионного страхования Российской Федерации 17
2.1 Законодательное регулирование обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации 17
2.2 Порядок назначения и выплаты пенсий по обязательному пенсионному страхованию 22
Глава 3 Актуальные вопросы развития пенсионной системы Российской Федерации 31
3.1 Проблемы развития пенсионной системы Российской Федерации 31
3.2 Правоприменительная практика по обязательному пенсионному страхованию 36
Заключение 41
Библиографический список 43

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность исследуемой темы заключается в том, что сегодня пенсионное страхование является важным составляющим элементом финансовой и вне бюджетной систем государства, и играет важную роль в социальной защите населения и страховой отрасли. Оно представляет интересы всех граждан и характеризует социально-экономический, правовой и культурный уровень общества в целом. Сегодня пенсионная система в России проходит процесс перестройки и переживает трудные времена, получая критику от различных групп общества, что делает тему особенно актуальной.
В настоящее время не удается выполнить все государственные пенсионные обязательства России за счет Социального фонда. Это обстоятельство обязывает проводить исследования и изучения вопросов повышения финансовой стабильности и эффективности управления новой пенсионной системой в России. Она должна быть основана на общепринятых страховых методах и принципах рыночной экономики в целях открытия новых возможностей для финансовых ресурсов.
Пенсионное страхование - это вид страхования на продолжительный период, в процессе которого клиент вносит регулярный взнос, а страховщик обязуется выплачивать пенсию в будущем. Обязательное страхование предоставляет государственную систему, которая определяет сумму пенсии на основании службы, а также приносимых контрибуций. Помимо обязательного страхования, каждый гражданин может подписаться на страховку для защиты своих пенсионных накоплений (если он желает). Выбор пенсионной программы зависит от личных предпочтений клиента.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1 Теоретические основы и развитие обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации
1.1 Становление и развитие системы обязательного пенсионного страхования

Правительство страны через его уполномоченные органы ищет лучшую и более равноправную систему обязательного пенсионного страхования. Процесс развития пенсионной системы России можно разделить на три этапа, последний из которых завершился в начале 2015 года. Предложенные изменения в 2019 году не все оказались удачными, однако необходимость реформирования данной системы неоспорима, поскольку она чувствительна к экономическим изменениям. Согласно словам И.А. Горожанкиной, "принудительное пенсионное страхование финансируется через обязательные страховые взносы работодателей, а частное пенсионное обеспечение подразумевает создание пенсионных выплат на основе добровольных пенсионных взносов граждан или работодателей" .
Частные пенсионные организации занимаются предоставлением услуг по негосударственному пенсионному обеспечению. В настоящее время накопительная пенсия является особенно привлекательной, так как будущий получатель может непосредственно влиять на ее формирование. Определение подходящей организации, занимающейся пенсионным обеспечением, а также удачный инвестиционный портфель помогут увеличить накопления и соответственно, обеспечить большую пенсионную выплату. Актуальное законодательство России включает новое юридическое понятие «предпенсионный возраст», определяющее правовые возможности получения предпенсионных льгот.
Россия в 7-ой статье Конституции Российской Федерации от 12 декабря 1993 года объявила о своем статусе социальной державы, где все жители равны в правах и свободны. Значимость личности в государстве принимается на веру, и поэтому государство обязуется улучшать социально-правовую ситуацию своих граждан не только признанием их прав, но и гарантированием их выполнения. Социальная политика предоставляет широкий спектр мер для поддержки разных категорий людей, таких как участники войны, инвалиды, члены многодетных семей и дети, оставшиеся без родителей. Полное социальное и пенсионное обеспечение может быть оказано только тем, кто неспособен самостоятельно заботиться о своей жизни, из-за некоторых обстоятельств.
Судя по высказыванию Д.Н. Бобровой, в текущей ситуации в стране так много различных факторов, что их трудно охарактеризовать одним словом. Среди приоритетов, которые стали более актуальными за последние годы, особенное внимание уделяется пенсионному обеспечению. Интересно, что уже в конце XIX века пенсии были введены в качестве видов социального страхования благодаря действиям Отто фон Бисмарка, который сделал революционный прорыв в создании солидарной системы пенсионного обеспечения. Тем не менее, в то время граничный возраст для получения пенсионных выплат составлял 70 лет, что не соответствовало реальным статистическим данным: средняя продолжительность жизни населения в то время была всего 45 лет .
В исторических хрониках не наблюдается информации о том, что общество проявляло внимание к гражданам, которые требовали социальной поддержки и получения пенсионных выплат от государства. Например, в архивах древних государств нет документов, которые упоминают о пенсионной системе. Единственное поучительное пример из истории Древней Спарты свидетельствует о том, как несправедливо относились к младенцам с физическими недостатками. В период Средних веков, людей, ассоциирующихся с термином «инвалид», считали людьми, которые подверглись военным столкновениям и нуждались в поддержке. Также в эпоху Возрождения, где крепкое и здоровое тело было идеалом, люди с физическими недостатками ощущали преследование.
В истории человечества наблюдался значительный прогресс в помощи инвалидам - они получали возможность жить в специальных убежищах, но эти помощи не приравнивались к стабильным и системным пенсиям, а скорее, являлись благотворительными пожертвованиями. В России концепция пенсионного страхования появилась лишь в XIX веке, значительно позже, чем в других странах мира. Пенсии предоставлялись только определенным категориям граждан, в основном, принадлежавших высшим слоям общества. Развитие пенсионной системы в стране было приостановлено в результате Октябрьской революции 1917 года, а национализация государства почти полностью прекратила выплаты гражданам. Обновление пенсионной системы было обсуждено только в 20-х годах XX века.
Основу формирования системы пенсионного обеспечения легли принципы обязательной помощи гражданам со стороны государства после достижения определенного возраста, закрепленные в конституции. Эти принципы были реализованы в относительно организованной системе пенсионного обеспечения к 1927 году, которая формально являлась частью социального обеспечения и страхования. Уже тогда социальное обеспечение не ограничивалось выплатами пенсий и помощью в социальных вопросах, а также включало социальные, санаторно-курортные и медицинские услуги для граждан Советского Союза.
Граждане, страдающие различными болезнями и не способные самостоятельно обеспечивать себя, получали государственную поддержку, которая была направлена на помощь пенсионерам и инвалидам. В рамках общего социального обеспечения, служащие и колхозники получали пособия в период временной нетрудоспособности и пенсии на случай возрастной инвалидности или потери кормильца. Государство и колхозы выплачивали эти формы социального обеспечения с целью обеспечения материальной поддержки граждан в тяжелых жизненных ситуациях в соответствии с их законными правами. V.I. Тресков подчеркивает, что они являются уже реализовавшимся правом на материальную помощь соответствующих слоев общества .
До момента, когда были внесены радикальные рыночные реформы в 1990 году, пенсионная система столкнулась со множеством экономических и социальных проблем, требующих глобальных изменений в общей системе пенсионирования. Ключевым аспектом решения этих проблем стало создание и укрепление страховых принципов, принимая во внимание включение бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации в общую бюджетно-финансовую систему страны. Проведенные рыночные преобразования в экономике заставили нас создать новые экономические и правовые основы, которые способны обеспечить достаточный уровень пенсионного обеспечения.
С успехом реформы пенсионной системы было предполагаемо, что основные социально-политические вопросы государства будут решены, такие как стабилизация материального благосостояния пенсионеров и суровое сокращение числа бедных граждан. В 1990 году был принят Закон СССР "Об обеспечении пенсии граждан СССР", однако уже через полгода, изменения политической обстановки в стране заставили принять независимый российский Закон от 20 числа.
Закон 11.90 № 340-1, который уже потерял свою силу, существенно повлиял на правовые основы пенсионной системы в России, внесши множество изменений .
На тот период Пенсионный фонд Российской Федерации выполнял несколько задач социального значения. Среди них были следующие:
1) выплата разных видов пенсий (по старости, инвалидности, утрате кормильца), накопительной пенсии, пенсии по государственному обеспечению, социальных и государственных пенсий, а также пенсий для военнослужащих и их семей;
2) выдача государственных сертификатов для получения материнского (семейного) капитала;
3) назначение и выплата социальных пособий для отдельных групп граждан, таких как ветераны, инвалиды, Герои Российской Федерации и другие.
Пенсионная система в России включает в себя множество мероприятий и модификаций, таких как назначение федеральной социальной доплаты к пенсии до уровня прожиточного минимума пенсионера в регионе, ведение системы персонифицированного учета прав участников системы обязательного пенсионного страхования, формирование, инвестирование и выплата средств пенсионных накоплений, адресная помощь пенсионерам, софинансирование социальных программ субъектов РФ, реализация Программы государственного софинансирования пенсии, а также реализация международных соглашений. Основная цель пенсионной системы заключается в предоставлении гражданам материальной поддержки в виде выплат пенсий.
1 января 2002 года Россия получила свою новую пенсионную систему, которая состоит из государственного пенсионного обеспечения, обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения. Но уже в 2013 году начался новый этап развития этой системы, и государство поставило своей основной задачей сохранение трехуровневой системы пенсионного обеспечения. Цели усовершенствования этой системы включают в себя следующее:
В 2015 году в России произошли изменения в пенсионной системе, которые включали следующие меры: гарантировано обеспечение адекватного уровня пенсионного обеспечения, установление коэффициента замещения трудовой пенсии по старости на уровне 40% от заработной платы, увеличение размера трудовой пенсии до двух-трех размеров прожиточного минимума и повышение эффективности накопительной системы пенсионного обеспечения. Ранее было необходимо выбрать один из двух вариантов пенсионного обеспечения до 31 декабря 2015 года для граждан, родившихся в 1967 году и моложе - либо сохранить обе части будущей пенсии, либо отказаться от накопительной и оставить только страховую часть пенсии .
Обязательное пенсионное обеспечение состоит из двух форм - страховой и накопительной. Гарантированная пенсия зависит от ситуации в стране на момент выплаты и может быть различного размера, определяемого числом работающих граждан и пенсионеров, а также состоянием госбюджета.
Комбинированное пенсионное обеспечение, включающее две формы, считается наиболее надежным вариантом. Такая пенсия образована как из бюджетных, так и рыночных элементов. Такой подход позволяет минимизировать риски, связанные с выплатами пенсии.
Работодатель начисляет страховые взносы для формирования страховой и накопительной частей пенсии. Страховые взносы на индивидуальном лицевом счете в Социальном фонде России постоянно индексируются государством и гарантируют выплату пенсионных прав. Но фактически деньги направляются на выплату пенсий существующим пенсионерам. В то же время, взносы на накопительную часть пенсии подвергаются более сложной финансовой деятельности. Компания принимает эти средства и вкладывает их в инвестиционные проекты, что с течением времени позволяет увеличить их объемы. В настоящее время определились различные виды пенсий, которые нужно выплачивать гражданам. Среди них можно выделить страховую пенсию, пенсию по государственному пенсионному обеспечению и накопительную пенсию. Страховая пенсия предоставляется ежемесячной выплатой денежных средств, чтобы возместить доходы, которые граждане получали во время работы, а также доходы, утраченные нетрудоспособными членами семьи, когда застрахованное лицо умирает. Фиксированная выплата по страховой пенсии устанавливается в зависимости от вида пенсии, и ее размер ежегодно индексируется государством. Нормы, установленные статьей 6 Федерального закона «О страховых пенсиях», регулируют этот процесс , страховая пенсия назначается в трех случаях: по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца (в соответствии со ст. 11 данный документ вступает в силу с 1 января 2019 г., за исключением подп. «б» и «в» п. 5, пп. 6 и 7 ст. 7, вступающих в силу с 1 января 2025 г.).
Российская Федерация приняла Федеральный закон № 350-Ф3, который ввел понятие "предпенсионный возраст" в законодательство. Граждане этого возраста по-прежнему могут рассчитывать на социальную поддержку, такую как бесплатные лекарства и проезд на транспорте, скидки на коммунальные услуги и освобождение от налогов. В 2023 году Фонд социального страхования и Пенсионный фонд РФ были реорганизованы, но это не повлияло на их ранее согласованные обязательства, включая те, которые связаны с договорами госзакупок. Таким образом, создание Социального фонда не даёт основания для изменения или отмены ранее обязательных мер социальной поддержки .
Обязательное пенсионное страхование теперь осуществляется Социальным фондом России в соответствии с проектом закона. Лица, которые получают выплаты за свою деятельность в студенческих отрядах по трудовым или гражданско-правовым договорам, а также обучающиеся в образовательных учреждениях среднего профессионального или высшего профессионального образования очно, войдут в перечень обязательного пенсионного страхования. Предметом данных договоров является выполнение работ и (или) оказание услуг .
Таким образом, главной задачей государства является укрепление государственного регулирования, а также прекращение участия в гарантировании выплаты всех видов пенсий. Однако на данный момент единственной выполненной задачей стало усиление государственного регулирования и непосредственного участия государства в гарантировании финансовой обеспеченности выплаты всех видов пенсий. Для достижения будущих целей необходимо, в первую очередь, обеспечить доверие населения к системе пенсионного страхования. Чтобы это было возможно, необходимо строго соблюдать законодательство и гарантировать сохранность пенсионных накоплений людей. Сокращение потерь, которые граждане испытывают от агрессивных техник продаж со стороны менеджеров банков и страховых компаний, требует повышения финансовой грамотности. Клиентам в основном представляют только положительные стороны нового негосударственного фонда при переходе, однако необходимо также иметь в виду, что пенсионная система продолжит развиваться, и россиянам остается только ждать и посмотреть, какие изменения будут к лучшему или к худшему.

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативные правовые акты и иные официальные документы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система Консультант. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.04.2023) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система Консультант. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 14.04.2023) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система Консультант. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
4. О страховых пенсиях: Федеральный закон от 28.12.2013 N 400-ФЗ (ред. от 18.03.2023) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система Консультант. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
5. Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации: Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ в ред. от 28 декабря 2022 [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система Консультант. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
6. О накопительной пенсии: Федеральный закон от 28.12.2013 N 424-ФЗ (ред. от 28.12.2022) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система Консультант. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
7. Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системах обязательного пенсионного страхования и обязательного социального страхования: Федеральный закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ (ред. от 28.12.2022) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система Консультант. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/.

Весь текст будет доступен после покупки