Правовое регулирование валютного контроля в РФ

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ 5
1.1 История развития валютного контроля в России 5
1.2 Понятие и сущность валютного контроля 9
1.3 Органы и агенты валютного контроля 13
ГЛАВА 2. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 18
2.1 Законодательство о валютном регулировании и контроле 18
2.2 Ответственность за нарушение валютного законодательства 22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 23
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 25

Весь текст будет доступен после покупки

Правовое регулирование валютного контроля в Российской Федерации является одной из важнейших составляющих финансовой системы страны. В современных условиях глобализации и интеграции экономики в мировое сообщество вопросы валютного контроля становятся все более актуальными. Российская Федерация, как субъект мировой экономики, также сталкивается с необходимостью регулирования валютных операций и контроля за ними.
Так, актуальность рассматриваемой темы обусловлена тем, что количество операций, которые проводят участники внешнеэкономической деятельности, возрастает, и именно правовое регулирование в сфере валютного контроля играет здесь ключевую роль, обеспечивая финансовую стабильность и безопасность страны.
Правовое регулирование валютного контроля в Российской Федерации направлено на создание стабильной среды для проведения валютных операций, обеспечение финансовой безопасности и стабильности национальной валюты, а также укрепление позиций страны на мировой арене.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
1.1 История развития валютного контроля в России

Одним из значимых инструментов регулирующего воздействия государства на валютные отношения, который находится в арсенале прямого (административного) метода, является валютный контроль . В результате использования валютных ограничений для регулирования валютных операций, валютный контроль продемонстрировал свою эффективность в предотвращении незаконного оттока валютных средств за пределы страны при проведении операций по экспорту и импорту. Это доказано историей развития валютного контроля в России, который формировался под воздействием изменений в экономическом механизме государства, которые были направлены на наилучшее удовлетворение его национальных интересов. По мере развития валютного контроля накапливался опыт, содержащий уроки, которые имеют важное значение при разработке эффективных мер для дальнейшего улучшения данного вида контролирующей деятельности государства.
Зарождение валютного контроля в России началось ещё в древние времена, когда основными валютными ценностями были товары, пользовавшиеся наибольшим спросом. В десятом веке появилась денежная единица «гривна», которая использовалась для внутренних и внешних расчётов. В этот период также существовали таможенные пошлины на товары, перевозимые через княжеские границы. Первый период начинается с Древнерусского государства и заканчивается в конце пятнадцатого века, когда Иван III в 1494 году приказал чеканить русскую монету из итальянских серебряников.
Второй период начинается в пятнадцатом веке и завершается в 1917 году. В этот период царское валютное регулирование характеризуется чередованием запретов на валютные операции и либерализации отношений с валютными ценностями. Третий период начинается в 1917 году, когда устанавливается государственная валютная монополия.
Этот период завершается с отменой государственной монополии на валютные операции в 1991 году. Перед тем, как система валютного контроля оформилась в таком виде, который она имеет сейчас, валютный контроль в своем развитии также прошел ряд этапов.
Первый этап был непродолжительным по времени и относился еще к периоду существования СССР. В 1991 г. государством была предпринята первая попытка отхода от десятилетиями существовавшей в СССР валютной монополии. В основу проведения такой трансформации был положен принятый в марте 1991 г. Закон СССР «О валютном регулировании». Именно этим нормативно-правовым актом в финансовую практику были введены важные понятия. Среди них такие понятия, как «валюта СССР», «иностранная валюта», «валютные операции», а также «резиденты» и «нерезиденты». Кроме того, в целях обеспечения соблюдения установленных законом валютных ограничений, в качестве основного инструмента был введен валютный контроль.
Затем последовало принятие Указа Президента РСФСР от 15 ноября 1991 г. № 213 «О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР». Он предоставил возможность предприятиям, независимо от формы собственности, заниматься внешней торговлей. Указом также были установлены определенные правила ведения валютных операций (валютные ограничения), которые в основном направлялись на развитие внутреннего валютного рынка страны. Среди них было установлено обязательное правило продажи 50% экспортной валютной выручки в главное банковское учреждение страны, что стало отправной точкой для формирования международных резервов современной России.
Начиная с конца 1991 года, начался второй этап развития системы валютного регулирования и контроля, который характеризуется более либеральными подходами к регулированию валютных операций. В 1992 году вступил в силу Закон РФ от 9 октября 1992 года № 3615-1 «О валютном регулировании и контроле в РФ» , который устанавливает принципы осуществления валютных операций, полномочия органов валютного контроля, права резидентов и нерезидентов, а также ответственность за нарушение валютного законодательства.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральныи? закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. от 11.03.2024)
2. Федеральныи? закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке России?скои? Федерации (Банке России)" (последняя редакция)
3. Федеральный конституционный закон от 06.11.2020 N 4-ФКЗ "О Правительстве Российской Федерации"
4. Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.1992 N 3615-1 (последняя редакция)
5. Химичева Н.И. Финансовое право: учебник – 2012 г. – №5 – 721с.
6. Химичева Н.И. Финансовое право: учебник – 2012 г. – №5 – 740с.
7. Валютное право / под редакцией Г.Ф. Ручкиной. М: Юрайт. 2020. 178 с.
8. Моисеев С.Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика. М.: Экономистъ, 2008 – С. 196 – 212
9. Крохина Ю.А. Валютное право: учебник для вузов/Ю.А. Крохина, Ю.Л. Смирникова, Ю.В. Тютина; под. ред. Ю.А. Крохинои?.- 2-е изд.- М.: Юраи?т-издат, 2009. – С 96.

Весь текст будет доступен после покупки