Проблемы управления денежными потоками на предприятии.

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В ОРГАНИЗАЦИИ 5
1.1 Состав и характеристика денежных потоков организации 5
1.2 Управление денежными потоками в организации 9
1.3 Методика анализа денежных потоков организации 13
2.АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ОРГАНИЗАЦИИ ООО «РЕМСТРОЙ» 20
2.1. Краткая характеристика деятельности организации 20
2.2. Анализ финансового состояния 22
2.3. Анализ денежных потоков организации 25
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ В ООО «РЕМСТРОЙ» 34
3.1 Разработка предложений по оптимизации денежных потоков 34
3.2 Оценка эффективности разработанных предложений 36
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 40
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 42
ПРИЛОЖЕНИЯ 45

Весь текст будет доступен после покупки

Интенсивность и разнообразие операций, выполняемых организацией, требуют более подробной оценки и классификации. Поэтому анализ ликвидности и платежеспособности должен включать оценку движения денежных потоков, которая предполагает исследование оценки оптимального остатка денежных потоков, скорости их движения, ритмичности, равномерности и сбалансированности поступления и расходования, а также ликвидности всего потока.

Анализ движения денежных потоков может быть проведен как для всей организации, так и для ее структурных подразделений и отдельных хозяйственных операций. Обычно этот анализ выполняется в соответствии с отчетом о движении денежных средств формы N4 в бухгалтерской отчетности. Если организация постоянно осуществляет мониторинг оптимального остатка денежных потоков, то анализ движения денежных потоков на избыточность или дефицитность не проводится.

Таким образом, анализ денежных потоков имеет важное значение для оптимальной организации и эффективного использования имеющихся денежных ресурсов, сохранения платежной дисциплины.

Весь текст будет доступен после покупки

Денежные потоки представляют собой движение денежных средств в качестве средства обращения и оплаты, совершаемое через наличную и безналичную форму обмена [15]. Управление денежными потоками заключается в оптимизации (минимизации) объема всех денежных средств с целью достижения целей организации. Управление денежными потоками является важным направлением деятельности, поскольку решает ряд задач:
- регулирование ликвидности баланса;
- оптимизация оборотных активов;
- планирование временных параметров капитальных затрат и источников их финансирования;
- управление текущими расходами и их оптимизация в процессе производства и реализации готовой продукции (работ, услуг);
- прогнозирование экономического роста.
Бланк И.А. выделяет наиболее важные понятия, связанные с управлением движением денежных потоков организации:
- поступление денежных средств - приток денежных средств через выручку, увеличение уставного капитала, получение кредитов, займов, средств от выпуска корпоративных облигаций и других источников;
- отток денежных средств – возникает за счет покрытия текущих расходов, инвестиционных расходов, платежей в бюджет и внебюджетные фонды, выплат дивидендов акционерам организации и т.д.;
- чистый приток денежных средств – это разница между всеми поступлениями и отчислениями денежных средств [13].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Отчет о движении денежных потоков (ПБУ 23/2011) [Текст]: приказ Минфина РФ от 02.02.2011 № 11н. Режим доступа : [Консультант Плюс]. – Загл. С экрана.
2. Антипин В.В Управление денежными потоками в системе анализа финансами// Актуальные вопросы развития системы права в современном государстве: материалы международной научно-практической конференции (4 апреля 2019 г.) Отв. ред. Зарайский А.А. – Уфа: Издательство ЦПМ «Академия Бизнеса», 2019. С. 8-10
3. Выборова Е.Н. Анализ движения денежных потоков организации: методические аспекты // Аудитор, 2019, N 10. С. 43-45
4. проверки отчета о движении денежных потоков // В сборнике: "Учетно-аналитические инструменты развития инновационной экономики: российский и европейский опыт. Материалы VIII Всероссийской научно-практической конференции". Княгинино: Изд-во Нижегородского государственного инженерно-экономического института, 2019. С. 73 - 77.
5. Зонова А.В., Адамайтис Л.А. Бухгалтерский учет и анализ [Текст]: учебное пособие / А.В.Зонова, Л.А. Адамайтис. - М.: Магистр: ИНФРА -М, 2017 . - 576 с.
6. Любушин Н.П. Экономический анализ [Текст]: Учебное пособие / Н.П. Любушин. – 3- е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2019. – 575с.
7. Орлова О.Е. Бюджет движения денежных потоков // "Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2019, N 6. С. 23-27
8. Прыкина, Л. В. Экономический анализ предприятия [Текст]: учебник / Л. В. Прыкина. - М.: Юнити-Дана, 2019. - 408 с.
9. Садовников В.В Модель анализа денежными потоками как метод анализа рыночной стоимостью// Экономика И Социум. Издательство: ООО «Институт анализа и социально-экономического развития» (Саратов). №12 (43) 2019. С. 12-15
10. Селезнева, Н. Н. Анализ финансовой отчетности организации [Текст]: учебное пособие / Н. Н. Селезнева, А. Ф. Ионова. - М.: Юнити-Дана, 2018. - 584 с.
11. Семенюта А.В., Алексеева О.А. Использование системы cashpooling в процессе анализа денежными потоками и ликвидностью компании // Проблемы и перспективные направления развития учетно-экономических наук и технологий: Сборник научных трудов по материалам I Международной научно-практической конференции (31 мая 2019 г., г. Челябинск). Челябинск, 2019. С. 233 - 238.

Весь текст будет доступен после покупки