Разработка стратегии управления финансовыми рисками корпорации

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………...… 3
Глава 1. Теоретические основы стратегии управления финансовыми рисками корпорации………………………………………………………
6
1.1. Экономическая сущность финансовых рисков компании………. 6
1.2. Характеристика стратегии управления финансовыми рисками организации……………………………………………………………….…..
13
1.3. Методы оценки и способы снижения финансовых рисков…..….. 19
Глава 2. Современное состояние стратегии управления финансовыми рисками ПАО «Биосинтез»…………………………………………………..
29
2.1. Отраслевые особенности деятельности корпорации…………..…. 29
2.2. Оценка риска финансовой устойчивости и потери ликвидности компании…………………………………………………………………..…..
36
2.3. Характеристика управления финансовым риском на основе прогнозирования банкротства и кредитного риска…………………..……
49
Глава 3. Совершенствование стратегии управления финансовыми рисками ПАО «Биосинтез»…………………………………………………
52
3.1. Управление кредитной политикой компании как элемент формирования стратегии управления финансовыми рисками…………...
52
3.2. Внедрение самострахования рисков на основе методов резервирования………………………………………………………………
66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………. 80
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………... 85
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………. 93

Весь текст будет доступен после покупки

В условиях нарастания нестабильности, неопределенности, сложности и неоднозначности современной экономико-политической ситуации, нашедшей свое отражение в концепции vuca-мира, описывающей бизнес-среду как хаотичную и быстроменяющуюся, возрастает важность управления рисками экономических субъектов.
При этом эффективный риск-менеджмент должен опираться на динамический подход, представляющий собой учет множества факторов, в том числе фактора времени, в процессе повышения эффективности управленческих решений на основании прогнозов.
Зачастую количественную оценку рисков для целей последующего экономико-математического моделирования бывает крайне трудно дать даже высококвалифицированным руководителям.
Такие условия мешают принятию качественных решений, которые, в свою очередь, должны быть подкреплены динамическими моделями и методами, учитывающими неопределенность.
Организации для анализа и оценки возникновения рисковых ситуаций чаще всего применяют экспертные и аналитические методы. При этом аналитические методы требуют наличия большого объема статистических данных и ориентированы, как правило, на количественные показатели, а экспертные методы бывает затруднительно применять при оперативной оценке неопределенностей и рисков в силу недостатка аналитиков высокой квалификации и значительных временных затрат.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические основы стратегии управления финансовыми рисками корпорации

1.1. Экономическая сущность финансовых рисков компании

Каждый субъект хозяйствования, от конкретного человека или предприятия до государства и общества в целом, находится под воздействием рисков. Финансово-экономические риски возникли одновременно с появлением денежного обращения и с возникновением различного рода денежных отношений: инвестор-эмитент, кредитор-заемщик, продавец-покупатель, экспортер-импортер и др. Финансовые риски – это ситуации (события) способные неопределенным образом изменить запланированное формирование и использование денежных фондов организации, объем и структуру финансовых ресурсов организации и, как следствие, её финансовое состояние.
В качестве основных характеристик финансовых рисков выступает их экономическая природа, объективность проявления, вероятность реализации, неопределённость последствий, ожидаемая неблагоприятность последствий, вариабельность уровня и субъективность оценки [23, c.64].
Экономическая природа. Финансовый риск проявляется в сфере экономической деятельности предприятия, он прямо связан с формированием его прибыли и характеризуется возможными экономическими потерями в процессе осуществления финансовой деятельности.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 05.12.2022) // Справочная система «Консультант Плюс»
2. Международный стандарт финансовой отчетности (1РРЗ) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» (ред. от 26.08.2015) (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 25.11.2011 N 160н) // Справочная система «Консультант Плюс»
3. Федеральный закон «Об акционерных обществах» (об АО) от 26.12.1995 № 208-ФЗ (с изменениями от 28.12.2013 N 410-ФЗ) // Справочная система «Консультант Плюс»
4. ГОСТ Р 52806-2007. Национальный стандарт российской федерации. Менеджмент рисков проектов. Общие положения (утвержден и введен в действие Приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 27 декабря 2007 г. N 422-ст) // Справочная система «Консультант Плюс»
5. ГОСТ Р ИСО 31000-2010. Национальный стандарт Российской Федерации. Менеджмент риска. Принципы и руководство (утвержден и введен в действие Приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 21 декабря 2010 г. N 883-ст) // Справочная система «Консультант Плюс»
6. ГОСТ Р 51897-2011/Руководство ИСО 73:2009. Национальный стандарт российской федерации. Менеджмент риска. Термины и определения (утвержден и введен в действие Приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 16 ноября 2011 г. N 548-ст) // Справочная система «Консультант Плюс»
7. ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010-2011. Национальный стандарт российской федерации. Менеджмент риска. Методы оценки риска (утвержден и введен в действие Приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 1 декабря 2011 г. N 680-ст) // Справочная система «Консультант Плюс»
8. Приказ ФСФО РФ "Об утверждении «Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций» №16 от 23.01.2001 г. // Справочная система «Консультант Плюс»
9. Антохина Ю. А. Управление финансовыми рисками : учебно-методическое пособие / Ю. А. Антохина, А. М. Колесников, С. Н. Медведева ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования Санкт-Петербургский государственный университет аэрокосмического приборостроения. - Санкт-Петербург : ГУАП, 2020. - 113 с.
10. Баротов Д. Ф. Управление финансовыми рисками / Д. Ф. Баротов, В. В. Сухачева // Цифровая экономика и финансы : Материалы IV Международной научно-практической конференции, Санкт-Петербург, 18–19 марта 2021 года / Под научной редакцией Е.А. Синцовой [и др.]. – Санкт-Петербург: Центр научно-информационных технологий «Астерион», 2021. – С. 7-9.
11. Бондарская О. В. Оценка и диагностика финансового риска в системе обеспечения экономической безопасности хозяйствующих субъектов региона : монография / О. В. Бондарская, Р. Г. Гучетль ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Тамбовский государственный технический университет». - Тамбов : Изд-во ТОИПКРО, 2020. - 127 с. : ил.; 21 см.
12. Валенцева Е. В. Системный анализ: управление финансовыми рисками : монография / Е. В. Валенцева, Л. Г. Риполь-Сарагоси ; Росжелдор, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Ростовский государственный университет путей сообщения» (ФГБОУ ВО РГУПС). - Ростов-на-Дону : РГУПС, 2021. - 99 с.

Весь текст будет доступен после покупки