Развитие пассивных операций коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк»)

Введение 3
1 Теоретические основы пассивных операций коммерческого банка 7
1.1 Виды пассивных операций, его структура и содержание 7
1.3 Анализ пассивных операций банка и его методика 24
2 Анализ пассивных операций коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк» 31
2.1 Оценка структуры и динамика пассивных операций банка 31
2.2 Анализ качества и стоимость пассивов банка 43
2.3 Пути развития пассивных операций банка 48
Заключение 53
Список литературы 55
Приложение А Бухгалтерский баланс 2018-2020 года 58
Приложение Б Отчет о финансовых результатах 2018-2020год 62

Весь текст будет доступен после покупки

Коммерческий банк это - кредитное учреждение, предназначенное для осуществления расчетных и других операций, связанных с привлечением денежных средств юридических и физических лиц во вклады, размещением указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и государственной регистрации (п. 1.1 ст. 2 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (в ред. от 03.08. 2018)). На этом основании отношения с кредитной организацией считаются отношениями займа.
Основная деятельность коммерческого банка это - активные и пассивные операции. Пассивными являются операции, связанные с привлечением средств и предоставлением кредитов. Активные операции выражаются в привлечении средств. Среди активных операций есть как спекулятивные, так и спекулятивно-платежные. К пассивным относятся такие операции банка, которые оказывают влияние на его курс.
В пассивном счете отражаются обороты по пассиву. Если считать операции между банками активным действием, то операции на фондовом рынке следует считать спекулятивным. Эти операции абсолютно противоположные друг другу, но не могут существовать друг без друга. Все эти банковские операции направлены на одну цель, это увеличение дохода и уменьшение расходов.
Структура денежных средств и его объем ресурсов являются основой банковского дела и базисом, на котором строится вся современная банковская система. Но и сумма денег, и их реальный объем по-своему взаимосвязаны. Деньги, занятые в банковской системе, не должны быть избыточными – они отвечают за кассовые операции и кредитование.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические основы пассивных операций коммерческого банка
1.1 Виды пассивных операций, его структура и содержание

Суть банка совершать различные сделки и операции, направленные на удовлетворение потребностей клиентов в банковских услугах. Выручка, полученная банком, определяется как разница между всеми поступлениями и расходами банка. Эти операции должны происходить непрерывно и происходить они могут только в денежной форме.
Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление их функций на практике.
Выделяют три основных группы банковских операций (сделок): пассивные, активные и комиссионно-посреднические.
Операции банка, совершаемые с целью удовлетворения потребностей клиентов, называются операциями для клиентов. Собственные операции банка могут быть вполне самостоятельными, но их целью должно быть удовлетворение потребностей собственных клиентов банка (см. также «Субъект»). Такие операции подразделяются на две категории: операционные и кредитные.
Под операционными операциям банка следует понимать проводимые банком с клиентом операции, содержание и порядок которых не требует или не должно требовать специального знания банком клиента, таких как консультирование по поводу особенностей банковского продукта, оценка финансового состояния клиента и т. п. То есть такие операции подразумевают неучастие банковского работника в принятии решения о необходимости и целесообразности совершения операций. К ним относятся следующие операции: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, инкассация, пенсионные программы, операции с драгоценными металлами, фондами, векселями, банковские операции на фондовой бирже и пр. Под кредитными операми банка, в отличие от операций для клиента (операций для третьих лиц), следует рассматривать те операции по привлечению, размещению и последующему кредитованию клиентов на основе заключенного с ними договора.

Весь текст будет доступен после покупки

Книги
Ахмадеев М. Г., Шакиров Д. Т. Экономическая безопасность в банковском секторе /М.Г. Ахмадеев, Д.Т. Шакиров// Актуальные проблемы экономики и права. – 2011. № 2. – С. 39–45.
Балабанов, А. Банки и банковское дело: учебник / А. Балабанов, В. Боровкова, О. Гончарук. – СПб.: Питер, 2011. – 448 с.
Балабанова, И.Т. Банки и банковская деятельность / И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2010. – 345 с.
Бикмухаметова, Р. Б. Теоретические аспекты управления пассивами коммерческого банка / Р.Б.Бикмухаметова // Молодой ученый. – 2013. – №10. – С. 291-294.
Букато, В.И. Банки и банковские операции в России: учебник / В.И. Букато, Ю. И. Львов. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 380 с.
Виноградова, Т.И. Банковские операции: учебное пособие /Т.И. Виноградова. ? Ростов Н/Д: Феникс, 2012. ? 384 с.
Воронин, В. П. Деньги, кредит, банки / В.П. Воронин, С.П. Федосова. – М.: Юрайт-Издат, 2011. ? 269 с.
Кутафьева, Л. В. Виды операций коммерческих банков /Л.В.Кутафьева// Актуальные вопросы экономики и управления: материалы II междунар. науч. конф. (г. Москва, октябрь 2013 г.). – М.: Буки-Веди, 2013. – С. 67-70.

Весь текст будет доступен после покупки