Реализация принципов экологической, социальной и управленческой ответственности (ESG) в коммерческом банке (на примере ПАО Сбербанк и Bank Of America).

Введение 4
1. Теоретические аспекты ESG-банкинга 8
1.1. История возникновения и сущность ESG- банкинга 8
1.2. Цели в области устойчивого развития. Принципы ответственного банковского дела ………………………………………………………………………………………….16
1.3. Критерии «зеленых» проектов. Преимущества внедрения ESG- банкинга 22
1.4. Риски ESG - банкинга. ESG-продукты для компаний и физических лиц 26
1.5. Роль регулятора в продвижении ESG-банкинга 34
2. Применение ESG принципов в России (на примере ПАО Сбербанк) 39
2.1. Обзор кредитных организаций, реализующих ESG-принципы в своей 39
деятельности в России 39
2.2. Реализация принципов экологической ответственности в ПАО Сбербанк 48
2.3. Реализация принципов социальной ответственности в ПАО Сбербанк 55
2.4. Реализация принципов корпоративного управления в ПАО Сбербанк 61
2.5. SWOT – анализ ESG – деятельности ПАО Сбербанк в области реализации принципов экологической, социальной и управленческой ответственности 68
3. ESG – банкинг за рубежом 72
3.1. Международная статистика в сфере ESG – банкинга 72
3.2. ESG - банкинг в Bank Of America 76
4. Проблемы ESG банкинга и пути их решения 95
4.1. Основные проблемы использования ESG банкинга в России и за рубежом, возможные пути их решения 95
4.2. Предложения по продвижению ESG-банкинга в России и в 104
ПАО Сбербанк 104
Заключение 113
Список использованных источников 116
Список приложений 127

Весь текст будет доступен после покупки

Переход человечества к низкоуглеродной и впоследствии безуглеродной экономике становится все актуальнее. Новый экономический порядок определяет выгодность инвестиций в возобновляемые источники энергии и устойчивое развитие. Эти инвестиции более не носят имиджевого характера, а служат для освоения новых рынков и диверсификации экономической деятельности. С другой стороны, растущее внимание общества к рискам, связанным с изменением климата и вопросами ответственного ведения бизнеса, все больше влияет на выбор инвестора и корпоративную стратегию компаний.
Привлечение инвестиций является неотъемлемой частью экономической деятельности. Внедрение экологических, социальных и управленческих факторов в бизнес- процессы компании отражается на ее инвестиционной привлекательности. Их согласование помогает разрабатывать и реализовывать политику и практику ответственного инвестирования, формировать портфель с учетом ценностей инвестора и взвешивать риски при принятии решений. В настоящее время многие инвесторы стремятся использовать ESG- факторы в инвестиционном процессе наряду с традиционным финансовым анализом. Этим определяется актуальность темы выпускной квалификационной работы.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Теоретические аспекты ESG-банкинга
1.1. История возникновения и сущность ESG- банкинга
Привлечение инвестиций является неотъемлемой частью экономической деятельности. Внедрение экологических, социальных и управленческих факторов в бизнес- процессы компании отражается на ее инвестиционной привлекательности. Эти инвестиции более не носят имиджевого характера, а служат для освоения новых рынков и диверсификации экономической деятельности. С другой стороны, растущее внимание общества к рискам, связанным с изменением климата и вопросами ответственного ведения бизнеса, все больше влияет на выбор инвестора и корпоративную стратегию компаний.
Ответственное финансирование развивается во всем мире и набирает обороты: первый выпуск зеленых облигаций объемом $807,2 млн был размещен в 2007 г., а по итогам 2020 г. их общий объем достиг 1 трлн евро. По оценке Morgan Stanley, в 2020 г. число ESG-фондов выросло в 3,5 раза, а суммарный объем активов под их управлением достиг $153 млрд. [14]
Несмотря на растущую актуальность темы, во всем мире до сих пор отсутствует четкое понимание того, что такое ESG- банкинг, и что является ESG-финансами.
Отечественный и зарубежный опыт ESG-банкинга показывает, что существует необходимость развития банковской политики, основанной на ESG-принципах, представляющих собой направление устойчивого развития территории и бизнеса. Расшифровка аббревиатуры ESG: Подлежащее и сказуемое
- Environmental, или защита окружающей среды, определяет, насколько компания заботится об экологии и как пытается сократить нанесенный ей ущерб;
- Social, или защита интересов общества, показывает отношение компании к персоналу, поставщикам, клиентам, партнерам и потребителям;
- Governance, или качество корпоративного управления, которое подразумевает прозрачность отчетности, зарплаты менеджмента, здоровую обстановку в офисах, отношения с акционерами, антикоррупционные меры. [27]
Ассоциация банков России в практических рекомендациях по внедрению ESG- банкинга в России приводит пример рекомендуемых ESG- показателей (рис.1).
На сегодняшний день единое общепризнанное определение ESG – банкинга отсутствует. Рассмотрим подходы к понятию ESG – банкинга и на основании мнений разных авторов дадим собственное определение.

Весь текст будет доступен после покупки

I. Нормативно – правовое регулирование
1. Международный регламент. Регламент (ЕС) 2019/2088 Европейского парламента и Совета от 27 ноября 2019 года «О раскрытии информации, связанной с устойчивым развитием, в секторе финансовых услуг» – Текст: электронный. URL: https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2019/2088/oj (дата обращения: 4.10.2022).
2. Российская Федерация. Информационное письмо Банка России от 15.07.2020 N ИН-06-28/111 "О рекомендациях по реализации принципов ответственного инвестирования" – Текст: электронный. URL: https://client.consultant.ru/site/list/?id=1016222461#tnV1fJT0eeqznL7O (дата обращения: 4.10.2022).
3. Российская Федерация. Положение. Положение Банка России от 19.12.2019 N 706-П (ред. от 01.10.2021) "О стандартах эмиссии ценных бумаг" (Зарегистрировано в Минюсте России 21.04.2020 N 58158) – Текст: электронный. URL: https://demo.consultant.ru/cgi/online.cgi?req=doc&rnd=7fKvzQ&base=LAW&n=400344#LsDseJTSEDPDXtzR1 (дата обращения: 4.10.2022).
4. Российская Федерация. Постановление. Постановление (ЕС) 2020/852 Европейского парламента и Совета от 18 июня 2020 года о создании основы для содействия устойчивому инвестированию и внесении изменений в Постановление (ЕС) 2019/2088 – Текст: электронный. URL: https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2020/852/oj (дата обращения: 4.10.2022).
5. Российская Федерация. Постановление. Постановление Правительства РФ от 21.09.2021 №1587 "Об утверждении критериев проектов устойчивого (в том числе зеленого) развития в Российской Федерации и требований к системе верификации проектов устойчивого (в том числе зеленого) развития в Российской Федерации" – Текст: электронный. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_396203/92d969 e26a4326c5d02fa79b8f9cf4994ee5633b/ (дата обращения: 23.02.2023).
6. Российская Федерация. Постановление. Постановление Правительства от 21.09.2019 №1228 «О принятии Парижского соглашения». – Текст: электронный. URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/72661694/ (дата обращения: 23.02.2023).

Весь текст будет доступен после покупки