Система мер безопасности по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 6
1.1. Понятие и содержание легализации доходов 6
1.2. Международные стандарты противодействия легализации преступных доходов 14
1.3. Анализ составов преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ 24
ГЛАВА 2. Система мер безопасности по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем 39
2.1. Органы РФ по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем 39
2.2. Особенности борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем таможенными органами стран ЕАЭС 50
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРАВОПРИМЕНИТЕЛЬНОЙ ПРАКТИКИ В СФЕРЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 57
3.1. Анализ судебной практики о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 57
3.2. Основные проблемы, возникающие при борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем таможенными органами ЕАЭС 65
3.3. Основные направления совершенствования противодействия таможенными органами стран ЕАЭС легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 78
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 80

Весь текст будет доступен после покупки

В настоящее время таможенные органы стран ЕАЭС активно борются с легализацией (отмыванием) преступно полученных доходов или имущества в связи с развитием внешнеэкономической деятельности. Преступники часто используют сложные финансовые операции для скрытия полученных доходов от незаконной экспортно-импортной деятельности. Экономика каждой страны ЕАЭС становится уязвимой перед такими преступными организациями, что подчеркивает необходимость эффективных мер безопасности и совершенствования работы правоохранительных органов для противодействия этому виду преступлений.

Исследование данной проблематики актуально, поскольку легализация преступных доходов представляет серьезную угрозу экономической безопасности государства, способствует расцвету теневой экономики и уменьшению доходов в бюджет. Кроме того, легализированные средства часто финансируют более опасные преступления, такие как терроризм и наркоторговля, что создает серьезную угрозу для общества. Поэтому в настоящее время важно разрабатывать эффективные меры безопасности и совершенствовать деятельность правоохранительных органов для борьбы с легализацией преступных доходов.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
1.1. Понятие и содержание легализации доходов

В российском законодательстве борьба с незаконным оборотом преступных доходов опирается на несколько основных правовых актов. Конституция Российской Федерации, международные договоры и общепризнанные принципы международного права являются основой этой борьбы. Кроме того, Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" играет важную роль в этом процессе.

Этот закон определяет легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как процесс придания легального вида незаконно нажитым денежным средствам или имуществу. Такие доходы, в свою очередь, определяются как деньги или имущество, полученные в результате совершения преступления.

Уголовный кодекс также устанавливает ответственность за легализацию (отмывание) таких средств или имущества. Статья 174 указывает, что это включает в себя финансовые операции и другие сделки с такими средствами или имуществом с целью придать им легальный вид.

Согласно законодательству, отмывание денег может иметь несколько целей, включая интеграцию средств в легальные финансовые потоки, инвестирование, обход налогового законодательства и финансирование новых преступлений. Многие авторы, как зарубежные, так и отечественные, пытались наиболее полно раскрыть понятие легализации доходов, однако до сих пор сущность этого преступления не всегда корректно и содержательно описывается.

Отмывание денег представляет собой процесс умышленного сокрытия источников доходов с помощью проведения финансовых операций, направленных на искажение информации о подлинном их характере, источнике, местонахождении, праве собственности на доходы либо иных прав на них, совершение различных сделок с нелегальными доходами для последующего ввода их в юридически легальном виде в различных формах в официальный экономический оборот.

Легализация доходов, полученных преступным путём, – это совершение любых действий, связанных с возникновением, изменением или прекращением гражданских прав на имущество, приобретённое в результате совершения преступления. Это является умышленным и опасным деянием, поскольку приводит к введению нелегальных средств в законный экономический оборот.

Преступники прибегают к различным мерам для сохранения и увеличения незаконно нажитых доходов, включая проведение фиктивных или запутанных сделок и инвестирование их в предпринимательскую деятельность.

Весь текст будет доступен после покупки

1. О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ: Конвенция ООН от 19 декабря 1988 года (Венская Конвенция), ратифицирована Постановлением Верховного Совета СССР от 09.10.1990 года № 1711-I [Электронный ресурс]: СПС Консультант Плюс.
2. Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации и доходов от преступной деятельности: Конвенция Совета Европы от 08.11.1990 (Страсбургская Конвенция) // [Электронный ресурс]: СПС Консультант Плюс.
3. Против транснациональной организованной преступности: Конвенция ООН (принята в г. Нью-Йорке 15.11.2000 Резолюцией 55/25 на 62-ом пленарном заседании 55-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН), ратифицирована ФЗ от 26.04.2004 № 26-ФЗ [Электронный ресурс]: СПС Консультант Плюс.
4. Против коррупции: Конвенция ООН (принята в г. Нью-Йорке 31.10.2003 Резолюцией 58/4 на 51-ом пленарном заседании 58-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН), ратифицирована ФЗ от 08.03.2006 № 40-ФЗ [Электронный ресурс]: СПС Консультант Плюс.
5. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (приложение № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) [Электронный ресурс]: СПС Консультант Плюс.
6. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза: Договор (Подписан в г. Москве 19.12.2011) [Электронный ресурс]: СПС Консультант Плюс.
7. Решение Коллегии ЕЭК от 23.07.2019 № 124 "О таможенном декларировании товаров для личного пользования" [Электронный ресурс]: СПС Консультант Плюс.

Весь текст будет доступен после покупки