Статистические методы оценки риска несбалансированной ликвидности коммерческого банка

Введение 3
1. Теоретические основы оценки риска несбалансированности ликвидности коммерческого банка 5
1.1. Значимость оценки банковской отчетности 5
1.2. Основные финансовые показатели 8
1.3. Основные балансовые показатели 9
1.4. Финансовые коэффициенты и мультипликаторы стоимости 11
2. Оценка риска несбалансированности ликвидности ПАО «Сбербанк» 17
2.1. Краткая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк» 17
2.2. Анализ ликвидности и надежности ПАО «Сбербанк» 19
2.3. Анализ структуры и динамики баланса ПАО «Сбербанк» 25
Заключение 40
Список литературы: 43

Весь текст будет доступен после покупки

Финансово-экономические кризисы имеют особое значение для выявления связи и взаимосвязи между ликвидностью и финансовой устойчивостью коммерческих банков. Снижение финансовой устойчивости кредитных организаций сокращает объем банковских услуг и предоставляет услуги, которые ослабляют ликвидность за счет сокращения возможностей крупного и малого бизнеса для получения материальной прибыли.
Обеспечение надлежащего уровня ликвидности является одной из важнейших задач коммерческого банка. Отсутствие ликвидности – первый признак того, что у кредитной организации серьезные финансовые проблемы. В этой ситуации банки, как правило, теряют депозиты, сокращая денежные средства и ликвидируя наиболее ликвидные ценные бумаги. Банкротства, кредитные учреждения большие колебания о широте кредитов и займов. Другие банки еще больше сокращают прибыль находящихся в затруднительном положении банков, вкладывая в них дополнительные депозиты или более высокие процентные ставки.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Теоретические основы оценки риска несбалансированности ликвидности коммерческого банка

1.1. Значимость оценки банковской отчетности
Важность оценки банковской отчетности заключается в глобальной роли банковской системы в национальной экономике. Банки выступают финансовыми посредниками для тех, у кого есть временно свободный капитал, а также для тех, кому необходимо финансировать свою деятельность в соответствии с системой кровообращения страны.
От полноты и достоверности данных, представляемых банком, зависит объективность инвестиционного решения. С учетом динамики финансовых и операционных показателей можно рационально выбрать поведение банка для инвестирования.
При анализе доходов банков необходимо обратить внимание на характеристики кредитных организаций (банков) для нефинансово-производственных и обслуживающих предприятий .
Во-первых, это высокая доля заемного капитала в особом балансе (отчете о финансовом положении) При низком удельном весе собственного капитала. Например, доля Сбербанка России в собственных средствах на балансе на конец II кв. Около 13% в 2019 г .
Это естественно для банковской отрасли, так как основной деятельностью финансовых посредников являются заемные средства, привлекающие работников, заинтересованных в капитале, платежеспособности и возвратности.
Акции банка действуют как «подушка безопасности» на случай непредвиденных расходов, связанных с неблагоприятными издержками, связанными с возможностью оттока вкладчиков.
Капитал Банка (собственный фонд) считается лимитом по долговым гарантиям.
Для нефинансовых организаций низкий процент заемных средств – это снижение финансовой устойчивости, ведущее к ухудшению финансового положения и банкротству организации. Это исключение может быть использовано для отраслей, характеризующихся большим оборотом капитала, таких как розничная торговля.
Во-вторых, принципиальным отличием банков производственных предприятий является процесс регулирования их деятельности.
В этом случае Центральный банк Российской Федерации может выполнять функции регулирующего органа банковской системы, устанавливать существенные виды деятельности, соответствующие снижению операционных рисков кредитных организаций, а также снижать риски безопасности инвесторов и клиентов до убытков. средств .
Центральные банки имеют 23 обязательных норматива, характеризующих достаточность капитала, ликвидность активов, срок активной деятельности и величину различных видов риска. Основными издержками являются затраты на достаточность капитала и ликвидность.
В-третьих, характерной чертой банковской деятельности является бухгалтерский учет.
Непрерывный, ежедневный банковский учет оборотов и остатка по учету, обусловленным требованием контроля за использованием финансовых ресурсов, оценкой банковских рисковых операций.
Рисунок 1.1. показывает показатели и множители, используемые для явной оценки деятельности и стоимости кредитной организации.


Рис.1.1. Анализ банковской отчетности

Для принятия взвешенного инвестиционного решения рассмотрим совокупность показателей деятельности кредитной организации, сгруппировав их в 3 блока .
Следует отметить, что абсолютное значение показателя интересно для сравнения размеров организаций и определения их положения в конкурентной среде.
Для оценки эффективности деятельности банка в первую очередь необходимо рассмотреть относительное изменение показателей во времени. Они определяют динамическую оценку финансовых результатов для принятия инвестиционных решений.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Банк В. Р. Теория экономического анализа/ А.В. Тараскина. – М.: Финансы и статистика, 2019. – 536 с.
2. Илышева Н.Н., Крылов С.И. Анализ финансовой отчетности. – М.: Финансы и статистика, Инфра-М, 2019. – 480 с
3. Казакова Н. А. Экономический анализ: Учебник / Н.А. Казакова. — М.: ИНФРА-М, 2018. — 343 с
4. Мельник М. В. Комплексный экономический анализ: Учебное пособие / М.В. Мельник, А.И. Кривцов, О.В. Горлова. — М.: Форум: НИЦ ИНФРА-М, 2019. — 368 с
5. Панков В. В. Экономический анализ: Учебное пособие / В.В. Панков, Н.А. Казакова. — М.: Магистр: ИНФРА-М, 2019. — 624 с.

Весь текст будет доступен после покупки