Валютный контроль при экспорте товаров и услуг. Ответственность за нарушение валютного законодательства

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы таможенного банковского валютного контроля……………………………………………………………………… 5
1.1. Валютный контроль в РФ: понятие, цели, нормативная база……………5
1.2. Виды валютного контроля……………………………………………… 6
1.3. Штрафы за нарушение валютного законодательства……………….……9
Глава 2. Валютный контроль при экспорте товаров и услуг. Ответственность за нарушение валютного законодательства……………………………………11
2.1. Валютный контроль при экспорте товаров и услуг………………………11
2.2. Ответственность за нарушение валютного законодательства…………..15
Заключение 23
Список использованных источников 26

Весь текст будет доступен после покупки

В настоящее время многие страны, а Россия в особенности, сталкиваются с проблемой приспособления к сложным экономическим ситуациям и устанавливают государственный контроль (в том числе валютный) над внешнеэкономической деятельностью страны. Система государственного валютного контроля является составной частью набора мер, проводимых государством в рамках валютной политики, которая, в свою очередь, является подсистемой структуры более масштабного уровня государственного контроля. Из всех видов валютной политики наибольшее распространение получила практика валютного контроля, применяемая практически во всех странах, но с разным уровнем жесткости. Правительства, сталкиваясь с постоянным нарушением платежного равновесия, прибегают к поддержке фиксированных валютных курсов при помощи развитой системы государственного контроля, ограничивающего возможности резидентов покупать иностранные товары и услуги или предоставлять за границу кредиты и обязательства.
Государство может предпочесть систему валютного контроля другим видам валютной политики по нескольким причинам.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические основы таможенного банковского валютного контроля

1.1. Валютный контроль в РФ: понятие, цели, нормативная база
Валютный контроль — деятельность государства (его органов) по сбору информации о проводимых валютных операциях, состоянии валютного рынка и обеспечению участниками валютного рынка требований, установленных законодательством.
Основная цель валютного контроля — обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Предмет валютного контроля — валютные операции.
Валютный контроль ведут органы валютного контроля: Центробанк, Федеральная налоговая служба (ФНС), Федеральная таможенная служба (ФТС): как непосредственно, так и через агентов валютного контроля. Более подробно о них — в статьеОрганы и агенты валютного контроля.
В соответствии с законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании» с 2017 года ФТС РФ получила статус органа валютного контроля (далее — ВК).
Цели деятельности таможенных органов, в том числе валютного контроля, поставлены в законе «О таможенном регулировании в РФ» от 03.08.2018 № 289-ФЗ.
Это: обеспечение выполнения РФ международной правовой и договорной базы в сфере таможенного дела;
обеспечение экономической безопасности РФ;
обеспечение прав и интересов лиц в деятельности, связанной с перемещением через границу РФ товаров.
Как видим, эти цели во многих аспектах тесно переплетаются с валютными правоотношениями, которые регулируются соответствующим законодательством РФ.
Для достижения поставленных целей ФТС наделена полномочиями, которые перечислены в п. 5 постановления Правительства РФ от 23.04.2021 № 636. Среди них:
контроль и надзор за валютными операциям при перемещении товаров через границу (не только РФ, но и ЕАЭС);
контроль за товарами, перемещаемыми через границу при бартере;
контроль полноты и достоверности отчетности при совершении валютных операций.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон от 08 декабря 2003г. № 164 – ФЗ (ред. от 02.02.2006г.) «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности».
2. Федеральный закон от 10 декабря 2003г. № 173 – ФЗ (ред. от 26.07.2006г.) «О валютном регулировании и валютном контроле». 4. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003г. № 61 - ФЗ. 5.
3. Положение ЦБ РФ от 1 июня 2004г. № 258 - П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций».
4. Инструкция ЦБ РФ от 15 июня 2004г. № 117 - И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».
5. Покровская В. В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности. Учебник. -М.: Юристъ, 2006г.
6. Платонов И. И. Валютный рынок и валютное регулирование. - М., 2006.

Весь текст будет доступен после покупки