Вклады населения в финансово-кредитную организацию и их анализ (на примере ПАО «Сбербанк»)

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ПРИВЛЕЧЕНИЯ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ НАСЕЛЕНИЯ 5
1.1 Понятие и классификация вкладов населения как источника финансовых ресурсов коммерческого банка 5
1.2 Нормативно-правовая база проведения депозитных операций привлечения банковских вкладов населения 12
1.3 Современные особенности привлечения вкладов населения коммерческими банками в Российской Федерации 18
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПРИВЛЕЧЕНИЯ ВКЛАДОВ НАСЕЛЕНИЯ В ПАО «СБЕРБАНК» 26
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка 26
2.2 Анализ качества депозитных операций по привлечению средств населения во вклады ПАО «Сбербанк» 38
2.3 Анализ динамики и структуры вкладов населения 47
ГЛАВА 3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ СРЕДСТВ НАСЕЛЕНИЯ ВО ВКЛАДЫ ПАО «СБЕРБАНК» 56
3.1 Оптимизация структуры механизма привлечения средств населения во вклады 56
3.2 Совершенствование депозитной политики банка и экономическая эффективность ее реализации 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 71
Приложение 1 76
Приложение 2 77
Приложение 3 78
Приложение 4 79

Весь текст будет доступен после покупки

Вклады населения имеют определяющее значение в обеспечении нормального функционирования коммерческого банка, так как именно на их основе происходит формирование основной части банковских ресурсов с целью источника для проведения активных операций. В условиях, когда существует конкуренция между банками за вкладчика, банк вынужден разрабатывать и проводить эффективную депозитную политику. Один из самых важных аспектов депозитной политики состоит в определении оптимального соотношения видов вкладов, максимальных сроков вкладов, а также параметров использования счета. При этом каждая кредитная организация индивидуально определяет, какие вклады являются наиболее выгодными для нее.
Современная банковская система испытывает период экономической неустойчивости. В настоящее время имеет место постоянная нестабильность экономической ситуации в банковском секторе, которая влияет на способность финансовой системы к перераспределению ресурсов и препятствует экономическому росту. Неблагоприятные макроэкономические условия, с которыми столкнулась вся экономика в целом, создают препятствия к эффективной работе финансовых институтов и отражаются на их способности поглощать возникающие риски и действенно управлять ими.
Условия рыночной нестабильности вызывают у вкладчиков состояние неуверенности, провоцируя их к массовому изъятию своих депозитов из банков, что в свою очередь приводит к дестабилизации всей банковской системы.
В современных условиях, когда снижается покупательская способность населения, а свободные денежные средства населения сокращаются, вопрос эффективного привлечения средств населения становится наиболее актуальным для любого коммерческого банка. Данные обстоятельства обусловили актуальность выбранной темы в настоящей выпускной квалификационной работе

Весь текст будет доступен после покупки

1.1 Понятие и классификация вкладов населения как источника финансовых ресурсов коммерческого банка
Е. Ф. Жуков, Н. Д. Эриашвили считают, что «экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка многие экономисты условно делят на три основные группы :
? пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);
? активные операции (размещение ресурсов банка);
? активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату)».
Пассивные операции коммерческого банка являются разнообразными и представляют собой операции по обеспечению своей деятельности собственными и заемными источниками финансирования.
По мнению А.М. Тавасиева, «коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. Масштабы деятельности банков зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций» .
Традиционно ресурсы (пассивы) кредитной организации делят на две части: собственные и привлеченные средства.
О.И. Лаврушин «под собственными средствами банка предлагает понимать совокупность фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов» .
Собственный капитал является основой коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк. Состав собственных средств представлен уставным капиталом, резервным фондом, фондами специального назначения, резервами на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг, средствами на производственное, социальное развитие, текущей прибылью, нераспределенной прибылью.
Уставный капитал представляет собой сумму средств, предоставленных собственниками для обеспечения основной деятельностью организации. Важнейшим средством увеличения уставного капитала банков служит капитализация их собственных фондов и распределение соответствующего количества акций среди акционеров. Эта операция может проводиться только после регистрации отчета об итогах выпуска акций по решению общего акционерного собрания. Резервный капитал (фонд) предназначен для покрытия непредвиденных убытков, выкупа собственных облигаций при недостатке средств и обеспечения стабильности работы банка. Эмиссионный доход формируется только при увеличении уставного капитала в любой организационно-правовой форме. Он образуется в виде разницы между стоимостью акций.
О.И. Лаврушин отмечает, что «неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года является элементом собственного капитала до ее распределения общим собранием участников или акционеров. После распределения чистой прибыли, в соответствии с политикой банка, направленная на увеличение резервного капитала и фондов накопления, обеспечивает прирост собственного капитала. Субординированные кредиты (депозиты) – привлеченные кредитной организацией на срок не менее пяти лет кредит или депозит. Субординированные кредиты включаются в расчет капитала после подтверждения Главным территориальным управлением соответствия заключенного договора требованиям Банка России» .
А. М. Тавасиев считает, что по качественной характеристике собственный капитал принято делить на основной (1 уровня) и дополнительный (2 уровня), в соответствии с Базельским соглашением. К основному капиталу относят обыкновенные акции и нераспределенную прибыль, не предусматривающие накопления дивидендов, бессрочные привилегированные акции, неконтрольный пакет акций консолидированных дочерних компаний минус неосязаемый (нематериальный) основной капитал. Капитал дополнительный (2 уровня) включает резервы на общие потери по активным операциям, на покрытие убытков по ссудам, кумулятивные, срочные привилегированные акции, субординированный долг .
Однако основу ресурсной базы банка составляют привлеченные средства, устойчивость которых является одним из факторов обеспечения ликвидности банка – до 70-90% всех банковских ресурсов. Привлеченные средства состоят в основном из средств на расчетных счетах предприятий и организаций, средств других банков и кредитных учреждений, вкладов физических лиц, депозитов предприятия и межбанковских кредитов.
Как отмечает Е.А Звонова, для структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков России характерным является высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах, составляющих депозиты до востребования. Удельный вес этой категории ресурсов занимает 60%. На долю срочных депозитов приходится до 25%, из них на депозиты коммерческих структур и вклады населения - 5%, банков - свыше 18% .
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются:
? средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты);
? средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей);
? средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд Центрального Банка Российской Федерации.
О.И. Лаврушин по способу аккумулирования предлагает делить привлеченные ресурсы на депозиты (основная часть) и недепозитные привлеченные средства .

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативные правовые акты
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (в ред. от 03.07.2016 № 354-ФЗ) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс».
2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395- I (в ред. от 3 июля 2016 г. № 362-ФЗ) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс».
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (в ред. от 3 июля 2016 г. № 362-ФЗ) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс».
4. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ (в ред. от 03.07.2016 № 364-ФЗ) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс».
5. О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон № 96-ФЗ от 29 июля 2004 года (в ред. от 22.12.2014 № 432-ФЗ) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс».
6. Письмо Банка России от 10.02.1992 № 14-3-20 (ред. от 29.11.2000) «Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / СПС «Консультант Плюс».
7. Статистический бюллетень Банка России. – М.: ЗАО «АЭИ «Прайм», 2021. - №2.

Весь текст будет доступен после покупки