Анализ депозитной базы и депозитных операций на примере ПАО «Сбербанк»

Введение
Глава 1 Теоретические основы организации депозитных операций в коммерческом банке
1.1 Сущность депозитных операций
1.2 Порядок учета депозитных операций
1.3 Правовые основы и особенности депозитных операций
Глава 2 Анализ депозитной базы и депозитных операций на примере ПАО «Сбербанк»
2.1 ПАО «Сбербанк» на банковском рынке
2.2 Проблемы и сложности при открытии и закрытии депозитов в ПАО «Сбербанк»
2.3 Рекомендации по улучшению депозитной политики ПАО «Сбербанк»
Заключение

Весь текст будет доступен после покупки

Ссудные и депозитные операции в настоящий момент являются самыми востребованными услугами, требующими постоянного контроля и усовершенствования. Российские коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).
Основными критериями, для населения при выборе банка в первую очередь являются его надежность и стабильность, спектр предлагаемых им услуг, привлекательность процентных ставок и условий по депозитным операциям.
Актуальность выбранной темы обусловлена постоянным развитием финансового рынка, изменением управления банковской деятельности, а также необходимостью повышения эффективности управления депозитными активами и пассивами для обеспечения устойчивости и роста банковского бизнеса.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1 Теоретические основы организации депозитных операций в коммерческом банке
1.1 Сущность депозитных операций
Слово «депозит» от латинского слова «depositum», то есть «отдача на хранение». Первоначально, ввиду небезопасности хранения сбережений на дому, публика отдавала банкам свои деньги на сохранность оплачивая им за это услугу определенные проценты. При этом клиенты сохраняли за собой право собственности на внесенные ими суммы и могли их получить в любое время. Банки же имели право распоряжаться вкладами, принятыми на хранение. Однако вскоре банки пришли к выводу, что при более или менее прочном к ним доверии, количество вкладов все же не увеличивается, несмотря на постоянное их изменение. Поэтому банки решили воспользоваться вкладами для своих операций. Вначале это делалось скрытно, так как банки юридически не имели право раздавать вверенное им на хранение имущество. Но когда практика доказала полную безопасность подобных операций, то банки стали действовать открыто.
Коммерческие банки в основном выступают в качестве специфических кредитных учреждений, с одной стороны, привлекая временно свободные средства из экономики, а с другой - удовлетворяя различные финансовые потребности предприятий, организаций и населения за счет этих привлеченных средств. Одной из важнейших задач банка является накопление средств посредством пассивных операций. Их основное функциональное назначение - сбор и мобилизация свободных денежных средств физических и юридических лиц. Так формируется фонд активных операций банка. Основными видами пассивных операций являются средства, привлекаемые банками в процессе работы с клиентами, а также средства, заимствованные у других кредитных организаций.
Термин «депозит» имеет несколько значений. В банковской практике под депозитом чаще всего понимают, во-первых,денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада, и, во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку.
Исходя из своей природы, кредитные учреждения, с одной стороны, привлекают средства населения, хозяйствующих субъектов и финансовых институтов, а с другой - размещают их от своего имени и за свой счет. Основным источником финансирования является депозитный бизнес, который финансовые учреждения ведут на банковском рынке.
Можно сказать, что депозитные операции заключаются в передаче денежных средств банку во временное пользование, на основании депозитного договора за комиссионное вознаграждение в виде начисленных процентов на сумму вклада (депозита), от населения и хозяйствующих субъектов для формирования ресурсной базы банка с целью расширения возможностей объем активных операций, депозитов (срочных и до востребования), депозитов юридических лиц. Каждая кредитная организация самостоятельно разрабатывает и утверждает "депозитную политику" в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Банка России. Данная политика представляет собой комплекс мер кредитной организации, направленных на формирование ее ресурсной базы, которая отвечает за управление (планирование и координацию) всеми видами депозитов, привлекаемых от клиентов. «Депозитная политика» кредитной организации должна отвечать следующим требованиям:
• разработку общей стратегии кредитной организации на рынке привлечения денежных средств (депозитов, вкладов);
• тактику продвижения банковских продуктов на депозитном рынке;
• контроль проводимой депозитной политики и оценка ее эффективности.
Принципы депозитной политики кредитной организации предоставлены на рисунке 1.

Источник: составлено автором
Рисунок 1 – Принципы депозитной политики кредитной организации
Банки используют эти привлеченные средства в своих активных операциях, прежде всего кредитных с целью получения доходов. С другой стороны, банкам также необходимо поддерживать достаточный уровень ликвидности в соответствии с обязательными нормативами Банка России. Помимо этого, банки обязаны часть привлеченных средств резервировать на отдельном счете в РКЦ Банка России. Процент такого резервирования устанавливается отдельным нормативным документом Банка России и составляет в среднем 4-5% от общей суммы привлеченных денежных средств физических и юридических лиц.
Классификация депозитов клиента предоставлена на рисунке 2.
Источник: https://goo.su/zbZ1gA
Рисунок 2 – Классификация депозитов
Обязательные резервы, которые коммерческие банки создают в Банке России, имеют фактически двойной назначение:
1. В случае банкротства или отзыва лицензии у коммерческого банка, они будут использоваться для расчетов с вкладчиками банка и другими кредиторами;
2. С помощью инструмента обязательных резервов коммерческих банков, Банк России ограничивает кредитную экспансию и таким образом регулирует объемы безналичной эмиссии денежных средств в экономике.
Исходя из вышеперечисленного, каждому банку необходимо разработать, исходя из своих целей и задач, стратегию депозитной политики. Здесь важно сбалансировать цель получению максимальной прибыли и при этом сохранить в целом ликвидность банка (платежеспособность), то есть сохранять способность банка вовремя и качественно отвечать по своим многочисленным обязательствам. В депозитной политики банка также отражается состав субъектов и объектов депозитной политики. Схематично это можно увидеть на рисунке 3.

Источник: https://goo.su/4bchXMZ
Рисунок 3 – Состав субъектов и объектов депозитной политики
Депозитная политика конкретного банка является частью всей банковской политики по привлечению финансовых ресурсов. Ее основной целью, как правило, является привлечение максимального объема денежных средств по минимальной цене. Другими словами, занимать как можно больше денег у граждан и компаний под относительно небольшой процент или совершенно бесплатно, что относится к счетам "до востребования". Для реализации этой цели банки обычно решают следующие задачи используют различные инструменты:
• повышение качества обслуживания клиентов, прежде всего удобство и гибкость всех видов расчетов, широкое использование дистанционного банковского обслуживания;
• наличие различных видов вкладов в различных валютах, что бы клиент мог без труда подобрать для себя наиболее ему подходящий;
• продуманная рекламная и маркетинговая компания по привлечению денежных средств клиентов;
• удобные средства и инструменты, предоставляемые клиентам для накопления и сохранения денежных средств;
• проведение гибкой, привлекательной и сбалансированной процентной политики.
Следующей важной частью «Депозитной политики» любого коммерческого банка является его способность управлять привлеченными ресурсами, поддерживать необходимый уровень своей ликвидности и в то же время осуществлять управление ими таким образом, чтобы получить максимальный доход от активных операций. Этот доход должен не только возместить все издержки (расходы банка) в ходе своей деятельности, но и принести еще прибыль, необходимую для развития и существования любого коммерческого банка. Необходимо отражать в «Депозитной политике» следующие основные моменты:
• способы диверсификации депозитов по видам вкладов, по видам валют, по субъектам депозитных операций;
• управление привлеченными и размещенными средствами по срокам, суммам и валютам. То есть важно найти оптимальный баланс, который позволяет размещать привлеченные ресурсы с минимальным риском для вкладчиков и других субъектов депозитных операций;
• постоянное изыскание возможностей снижения расходов по депозитным операциям;
• поддержание необходимого уровня ликвидности, в том числе в соответствии с обязательными нормативами Банка России.
Наличие межбанковских депозитов привело к разделению депозитных операций на пассивные и активные. Активная депозитная операция - это размещение имеющихся у банка средств на депозитах в других банках и кредитных учреждениях. Пассивная депозитная операция - это операция банков и других кредитных учреждений по привлечению средств на депозиты. Депозит - это фиксированная ставка по договору, которая не может быть изменена в течение срока действия вклада, и если договором предусмотрено право банка изменять процентную ставку в течение срока действия вклада, то будет применяться "переменная" процентная ставка.
По срокам депозиты делятся на:
- краткосрочные - до года;
- среднесрочные - от года до трех лет;
- долгосрочные - свыше трех лет.
По валюте вклада различают депозиты в национальной валюте, в иностранной валюте, мультивалютные, когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой. Вклады могут быть именными, когда в свидетельстве о внесении вклада указано имя получателя средств, и на предъявителя, когда имя не указано. Своеобразной разновидностью вкладов являются вклады, оформленные депозитными или сберегательными сертификатами.
Сберегательный сертификат - это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и право вкладчика (владельца сертификата) на получение указанной в сертификате суммы вклада и процентов по истечении установленного срока в банке, выдавшем сертификат, или в филиале этого банка. банк. Депозитные сертификаты могут быть выданы только юридическим лицам, а сберегательные сертификаты могут быть выданы только физическим лицам. Банковские сертификаты нельзя использовать в качестве платежного средства для оплаты товаров и услуг. Они выполняют только функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата банк возвращает сумму вклада владельцу (собственнице) и выплачивает доход исходя из установленной процентной ставки, срока действия и суммы вклада, внесенного на другой банковский счет.
Для вкладчиков преимущество депозитов перед наличными заключается в том, что они приносят проценты. Политика процентных ставок по депозитам - это комплекс мер, направленных на мобилизацию банками средств юридических и физических лиц и для их последующего взаимовыгодного использования в виде депозитов Государственная депозитная политика направлена не только на обеспечение того, чтобы кредиторы извлекали выгоду из временного бесплатного размещения средств, но и на то, чтобы банки могли с прибылью осуществлять используйте ресурсы, накопленные в ходе активных операций.
1.2 Порядок учета депозитных операций
Порядок учета депозитных операций в банке – это комплексный процесс, включающий в себя множество этапов и нюансов, которые зависят от типа депозита, вида клиента (физическое или юридическое лицо), условий договора и других факторов.
Общая схема учетов депозитных операций предоставлена на рисунке 4.
Источник: https://goo.su/MZ24
Рисунок 4 – Депозитные операции
Конкретно к данным операциям принято относить:
- открытие счетов для вкладов клиентов — физических лиц, на которые последние сразу вносят определенные суммы, и ведение данных счетов (в том числе прием дополнительных сумм вкладов, если это предусмотрено режимом счета);
- открытие счетов для депозитов юридических лиц, на которые последние сразу вносят определенные суммы, и ведение данных счетов (в том числе прием дополнительных сумм депозитов, если это предусмотрено режимом счета);
- открытие и ведение расчетных, текущих и иных банковских счетов, на которых накапливаются подвижные остатки средств клиентов (зачисление на 16 счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной денежной выручки).
В круг вкладных (депозитных) операций не включаются те пассивные операции банка, результатами, проведения которых являются: увеличение его собственного капитала; получение кредитов и займов; привлечение средств другими способами.
Если при этом учесть, что свободные средства юридических лиц банки традиционно привлекают одновременно всеми доступными способами, а население, особенно в России, так же традиционно ограничивает свои отношения с банками едва ли не одной вкладной операцией, то будет ясно, что рынок вкладов — это главная арена конкурентной борьбы за деньги населения.
Вклады принимаются только банками, которые имеют такие права в соответствии с лицензией, выданной Банком России, участвуют в системе обязательного страхования вкладов физических лиц банка и зарегистрированы в организациях, выполняющих функции обязательного страхования вкладов. Стоит отметить, что регулярное привлечение государственных средств на банковские депозиты называется сберегательным бизнесом.

Весь текст будет доступен после покупки

-

Весь текст будет доступен после покупки