Анализ деятельности ПАО «Сбербанк» в области противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём и финансированию терроризма

Введение 3
1 Легализация (отмывание) преступных доходов в кредитно- финансовой системе и противодействие ей 6
1.1 Легализация преступных доходов в кредитно-финансовой системе: понятие и содержание 6
1.2 Нормативно–правовое регулирование в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем 11
2 Анализ деятельности ПАО «Сбербанк» в области противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём и финансированию терроризма 18
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» в сфере финансового мониторинга 18
2.2 Рекомендации по совершенствованию мер противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в Российской Федерации 32
Заключение 40
Библиографический список 44

Весь текст будет доступен после покупки

Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, в настоящее время остается одним из приоритетных направлений в борьбе с организованной экономической преступностью. Основная угроза данного вида преступности состоит в проникновении теневого капитала в легальную экономику. В результате нарушаются сложившиеся экономические отношения и вместе с тем создаются новые, строящиеся на противозаконной основе. Тем самым появляется возможность использования доходов, полученных преступным путем, в дальнейшей противоправной деятельности, в том числе связанной с функционированием организованных преступных формирований.
Отмывание денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, способствует криминализации практически всей системы общественных отношений в современной России. Отмывание денежных средств или иного имущества носит международный характер и создает финансовый фундамент для существования организованной и транснациональной преступности в том числе. Воссоздание преступного капитала, внесение его в гражданский оборот, а также применение его за пределами страны дает возможность получать значительные преимущества в конкурентной борьбе, создает не хороший инвестиционный климат и не хорошо влияет на изменения национальной экономики. Денежные средства, которые были получены из преступных источников влияют на дестабилизацию финансовых отношений и угрожает стабильности банковской системы в целом.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Легализация (отмывание) преступных доходов в кредитно- финансовой системе и противодействие ей


1.1 Легализация преступных доходов в кредитно-финансовой системе: понятие и содержание


Исследуем концепцию легализации (отмывания) денежных средств или другого имущества, полученного незаконным путем. В научной литературе данный термин означает процесс переноса криминальных средств из «теневого» экономического сектора в «легальный», при условии скрытия их происхождения. Необходимо отметить, что подобная ситуация, являющаяся насущной проблемой, представляет угрозы для экономической безопасности государства, так как она позволяет финансировать различные нелегальные схемы и даже терроризм. Преступная деятельность в этой области образует дополнительные проблемы для реального общества и приводит к дестабилизации ситуации во многих сферах жизни.
В настоящее время кредитно-финансовая система прочно закрепилась в современных моделях развивающихся и развитых стран с рыночной экономикой и играет важную роль в функционировании ее механизма. По своей сути это целая система экономического обращения, которая в свою очередь регулирует, аккумулирует и перераспределяет денежные потоки, проводит взаиморасчеты между субъектами экономики, кредитует население и отдельные экономические отрасли. Анализ статистических данных и результатов работы правоохранительных и государственных контролирующих органов свидетельствует о распространенности легализации преступных доходов именно на кредитно-финансовом рынке. Кредитно-финансовые институты могут лишиться возможности управлять ликвидностью своих активов и своими обязательствами в результате вовлечения их в процессы по легализации преступных доходов. Таким образом причиняется ущерб финансовой системе государства, подрывается нормальное функционирование правоотношений в указанной сфере. В связи с этим процесс управления и контроля финансовыми потоками приобретает важное значение.
Рассмотрим определение термина способ легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем, который включает в себя ряд действий, зависящих от целей и обстановки, включающих «отмывание» денежных средств и имущества, полученных преступным путем, с целью вливания их в экономику и получения на них права собственности. Очевидно, что основной целью данных действий является завладение незаконно полученным имуществом или денежными средствами.
Для того, чтобы максимально результативно исследовать особенности легализации подобных доходов, реализуются ряд этапов, которые кратко будут рассмотрены далее.
Первоначально субъект, реализующий процесс легализации, оказывает реальную помощь обладателю дохода, позволяя отделить доходы от преступных связей и создавая условия для легального оборота. Это первый этап процесса.
На втором этапе субъект использует свои возможности для запутывания следов и маскирования преступных действий, чтобы предотвратить обнаружение и раскрытие преступления.
Третий этап заключается в том, чтобы интегрировать доходы, полученные незаконным путем, в гражданский оборот, при этом скрывая их реальный характер и представляя как легальные.
Кроме того, существуют различные методы, описываемые в современной литературе, которые позволяют обойти налоговую систему РФ и достичь целей легализации доходов.
Первый известный подход к обналичиванию денежных средств, который следует упомянуть – это использование компаний, заинтересованных в этом вопросе и занимающихся формированием наличных денег через комиссионные сборы при перечислении денег на их расчетный счет. Такие компании имеют следующие характеристики:
– обычно не находятся в местах, где они зарегистрированы;
– руководство компаний может быть составлено из фиктивных лиц, например: бездомные, студенты или пенсионеры. Возможна ситуация, при которой директором компании является лицо, использующее чужой (утерянный паспорт);
– не ведут учет финансовых операций;
– срок существования не превышает нескольких месяцев, что позволяет избежать налоговых обязательств;
– производят достаточно высокий оборот на ежедневной основе;
– используют фиктивные документы с подписями исполнителей, которые зачастую имеют форму пустой бумаги с печатями или актов выполненных работ по услугам, таким как аудиторские, транспортные, маркетинговые, консультационные и другие;

Весь текст будет доступен после покупки

1. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ // СЗ РФ. – 1996. – № 25. – Ст. 2954.
2. О внесении изменения в статью 9 Федерального закона «О национальной платежной системе»: Федеральный закон от 27 декабря 2019 г. N 490-ФЗ // СЗ РФ. – 2019. – N 52 (часть I). – Ст. 7808.
3. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ // СЗ РФ. – 2001. – N 33 (часть I). – Ст. 3418.
4. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в целях совершенствования обязательного контроля: Федеральный закон от 13 июля 2020 г. N 208-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2020. – N 29. – ст. 4518.
5. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10 июля 2002 г. N? 86-03. (с изменениями и дополнениями) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: legalacts.ru›...federalnyi-zakon-ot-10072002..86-fz...
6. N?115-Ф3 "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Web: http://www.consultant.ru/online/base/req=doc;base=LAW;n=895
7. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция) [Электронный ресурс] https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/
8. Банковские операции и услуги : учебно-методическое пособие / Н. П. Хижак. — Москва: Директ-Медиа, 2023. — 448 с. - ISBN 978-5-4499-3328-7
9. Гладких В.И., Краюшкин А.А. Уголовно-правовые и криминологические меры предупреждения легализации преступных доходов: монография. - М.: Междунар. юрид. ин-т, 2022. - 204 с.
10. Каратаев М.В., Ревенков П.В. Финансовый мониторинг в банке: организация внутреннего контроля, оценка и управление риском вовлечение банка в процессы легализации: практ. пособие. - М.: Издательский дом «Регламент-Медиа», 2023. - 320 с.

Весь текст будет доступен после покупки