Анализ движения денежных средств финансирования долгосрочных инвестиций и финансовых вложений

Введение 3
1 Теоретические основы движения денежных потоков на предприятии 6
1.1 Экономическая сущность, цель и задачи учета денежных средств организации. 6
1.2 Понятие и классификация денежных потоков………………………….12
1.3 Методы анализа потоков денежных средств на предприятии 19
2 Анализ движения денежных потоков на предприятии……………….26
2.1 Краткая характеристика предприятия……………………………...........26
2.2Анализ основных финансовых показателей деятельности предприятия…………………………………………………………………...28
2.3 Анализ существующей системы управления денежными потоками предприятия…………………………………………………………………...31
3.1 Разработка предложений по улучшению управления денежными потоками предприятия 35
3.2 Оценка эффективности разработанных методических рекомендаций 45
Заключение 47
Список использованных источников 49
Приложение 1…………………………………………………………………51

Весь текст будет доступен после покупки

Анализ движения денежных средств играет ключевую роль в финансовой деятельности предприятия. Это процесс изучения и оценки потоков денежных средств, поступающих и расходующихся внутри организации. Одним из важных аспектов анализа движения денежных средств является его применение в финансировании долгосрочных инвестиций и финансовых вложений. Долгосрочные инвестиции и финансовые вложения играют существенную роль в развитии предприятия, обеспечивая рост, увеличение прибыли и укрепление конкурентных позиций на рынке. Однако, для успешной реализации таких инвестиций необходимо эффективно управлять движением денежных средств и обеспечить их достаточность в нужный момент. В этом контексте анализ движения денежных средств становится неотъемлемой частью финансовой стратегии предприятия.
Анализ движения денежных средств в финансировании долгосрочных инвестиций и финансовых вложений позволяет оценить доступность финансовых ресурсов и определить, насколько предприятие способно финансировать свои долгосрочные проекты. Он включает в себя изучение и прогнозирование денежных потоков, связанных с инвестиционными проектами, и оценку их влияния на финансовую стабильность и устойчивость предприятия.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические основы движения денежных потоков на предприятии

1.1 Экономическая сущность, цель и задачи учета денежных средств организации.
Положение на финансовом мировом рынке подразумевает такие условия формирования и становления ранее не известных экономических отношений. В современных обстоятельствах макроэкономической непостоянности на первый план выходит сохранение организациями финансовой устойчивости и стабильного финансового положения. Состояние и эффективное использование активов непосредственно оказывает влияние на конечные результаты хозяйственной деятельности организации. Денежные средства представляют собой одно из наиболее важных финансовых активов организации. Оптимальное использование денежных средств само по себе способно приносить предприятию дополнительный доход, следовательно, необходимо задуматься о рациональном вложении временно свободных денежных средств, для получения прибыли.
Денежное обращение отображает отношения между участниками процесса производства, распределения, потребление, следовательно, имеет свои специфические рычаги влияния на ход и результаты производственно хозяйственной деятельности предприятия. В организациях систематический учет и контроль движения денежных средств помогает обеспечить их устойчивость и платежеспособность в текущем и будущем периодах. Абсолютная величина этих показателей и динамика их изменения в течение года характеризует эффективность работы организации. Тем не менее, в условиях неплатежей первостепенную роль приобретает движение денежных средств, поступивших организации от различных видов деятельности и их правильное распределение. В учебном пособии под редакцией В.В. Ковалева «Финансы» представлено определение: «Денежные средства - совокупность средств предприятия, представленная денежным (наличным или безналичным) оборотом».

Весь текст будет доступен после покупки

1. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» [Электронный ресурс]: федер. закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ с изм. и доп. согласно с ФЗ от 01.01.2022/Российская Федерация. Законы. - доступ из СПС Гарант (дата обращения: 02.02.2023).
2. Российская Федерация. Приказ Министерства Финансов. Приказ Минфина РФ" Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" [Электронный ресурс]: Приказ Минфина РФ от 29 июля 1998 г. N 34н (с изменениями и дополнениями от 11 апреля 2018 г.)/Российская Федерация. Приказ Министерства Финансов. - доступ из СПС Гарант (дата обращения: 15.03.2023).
3. Российская Федерация. Приказ Министерства Финансов. Приказ Минфина РФ "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99» [Электронный ресурс]: Приказ Минфина России от 06.05.1999 N 33н (с изм. и доп. От 19 июля 2017 г.)/Российская Федерация. Приказ Министерства Финансов. - доступ из СПС Гарант (дата обращения: 04.02.2023).
4. Российская Федерация. Приказ Министерства Федерации. Приказ Минфина России «Об утверждении Федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 5/2019 «Запасы» [Электронный ресурс]: Приказ Минфина России от 15.11.2019 № 180н/Российская Федерация. Приказ Министерства Финансов. - доступ из СПС Гарант (дата обращения: 15.02.2023).
5. Российская Федерация. Приказ Министерства Финансов. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению [Электронный ресурс]: Приказ МинФина от 31.10.2000 № 94н (с изменениями и дополнениями от: 7 мая 2003 г., 18 сентября 2006 г., 8 ноября 2010 г.)/Российская Федерация. Приказ Министерства Финансов. – доступ из СПС Гарант (дата обращения 16.02.2023).
6. Грибов В.Д. Экономика организации (предприятия) [Электронный ресурс]: учебно-методическое пособие/ГрибовВ.Д., ГрузиновВ.П. - Москва: КноРус, 2018. - 416 с. (дата обращения: 20.03.2023).
7. Еремина М.А. Бухгалтерский управленческий учет [Электронный ресурс]: учебное пособие/Еремина М.А. - Новосибирск: НГУЭУ, 2016. - 152 с. (дата обращения: 20.02.2023).
8. Гарнов А.П.. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебник/Гарнов А.П. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016.– 365 с. (дата обращения 22.04.2023)
9. Кобелева И. В., Ивашина Н. С. Анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций: Учебное пособие/Кобелева И. В., Ивашина Н. С. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. – 224 с. (дата обращения 14.03.2023)

Весь текст будет доступен после покупки