Анализ и управление денежными потоками

Введение……………………………………………………………………….3 1Понятие и методы анализа денежных потоков, их влияние на финансовую устойчивость предприятия…………………………………………………………,,……….4 1.1 Понятие и классификация денежных потоков предприятия……………………………………………………………..…….8 1.2 Методы анализа показателей денежных потоков предприятия……………………………………...…………………………..12 2 Практические аспекты анализа и управления денежными потоками
2.1 Экономическая характеристика деятельности предприятия ООО «ТСК Радомир»……………………………………………………………………...16
2.2 Анализ и управление денежными потоками ООО «ТСК Радомир»…20
Заключение ………………………………………………………………….21
Приложение А
Приложение Б
Приложение В

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность рассмотренной темы заключается в том, что перед предприятиями, стоит проблема гибкого и эффективного механизма управления денежными потоками. Во время перехода к рыночным условиям руководители российских предприятий оказались не готовы, во-первых, обеспечивать эффективность не только самого производственного процесса, но и обслуживающих его процессов. Во-вторых, задумываться о рисках, присущих деятельности любого экономического субъекта в рамках рыночных отношений. Среди главных проблем российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако в рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из главных причин этого дефицита является низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов.
Цель данной контрольной работы провести анализ денежных потоков предприятия и на основе полученный данных сделать вывод о качестве анализа и управления денежными потоками на предприятии.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Понятие и методы анализа денежных потоков, их влияние на финансовую устойчивость предприятия
1.1 Понятие и классификация денежных потоков предприятия
Анализ финансово-экономической литературы позволил установить, что зарубежные и отечественные ученые по-разному трактуют определение понятия «денежные потоки» предприятия и поэтому по-разному подходят к управлению им.
Таблица 1 – Сущность понятия «денежные потоки»
Авторы Содержание понятия
Бланк И. А.
«денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных поступлений и выплат денежных средств по отдельным интервалами периода времени рассматриваемой генерируемых его хозяйственной деятельностью, движение которых связано с факторами времени, риска и ликвидности»
Бочаров В. В. «денежный поток предприятия - это движение денежных коробов, который стремится к нулю, так как негативный результат от одного из видов хозяйственной деятельности предприятия должно компенсироваться положительным от другой. Иначе предприятие может стать банкротом»
Быкова Е.В. «денежные потоки – это, прежде всего, элемент анализа доходов и расходов предприятия, который должен использоваться как индикатор ликвидности и эффективности его инвестиционной, финансовой деятельности; а так же дополнительные капиталовложения предприятия и т.д.»
Бригхэм Ю.Ф. «денежный поток - это фактические наличные чистые средства, которые поступают в фирму (или расходуются ней) в течение некоторого определенного периода»
Ван Хорн Д.,
Ваховская М.Ю. «денежные потоки предприятия – это потоки наличных средств, которые имеют непрерывный характер и собственные оборотные средства»

Дзюблюк А.В. «денежный поток – это способ оценки кредитоспособности предприятия и базовое источник для погашения займов»
Коваленко Л.
О.,Ремнева Л.М. «денежные потоки - это поступления и выбытия денежных средств и их эквивалентов в результате производственно-хозяйственной деятельности
предприятия»
По мнению авторов, «исследования денежных потоков позволяет осознать весь механизм его функционирования, так как при наличии собственной, относительно самостоятельной логики развития, денежные потоки имеют внешние признаки всего комплекса функциональных связей, которые развиваются в предприятии в процессе ее деятельности».

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1,2.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/ (дата обращения
04.01.2018г).
2. Алексеева, Н. А. Анализ денежных потоков организации: Сборник задач (с методическими рекомендациями и...): Учебное пособие / Н.А. Алексеева. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 159 с. http://znanium. com/catalog.php?bookinfo=449571
(дата обращения 03.01.2018г).
3. Богатырева, О. Н., В. П. Овчаренко, Т. В. Шмулевич Учебно-методическое пособие «Экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия»./ О. Н. Богатырева, В. П. Овчаренко, Т. В. Шмулевич СанктПетербург 2016-32с. http://www.nizrp.narod.ru/metod/kafmenedgiprava/8.pdf (дата обращения 27.12.2017г).
4. Варламова, М.А. Финансовый менеджмент: учебное пособие / М.А. Варламова. Дашков и Ко, 2012. https://chesorpresa.ru/book214398 (дата обращения 12.01.2018г).
5. Герасимова, Е. Б., В.И. Бариленко, Т.В. Петрусевич. Теория
экономического анализа: Учебное пособие / Е.Б. Герасимова, В.И. Бариленко, Т.В.
Петрусевич. - М.: Форум: НИЦ Инфра-М, 2012. - 368 с. http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=328189 (дата обращения 06.01.2018г).

Весь текст будет доступен после покупки