Анализ особенностей деятельности банка по организации работы с проблемной задолженностью (на примере АО «РоссельхозБанк»)

Введение 3
1 Теоретические аспекты проблемной кредитной задолженности 5
1.1 Экономическое содержание банковского кредитования 5
1.2 Проблемная задолженность: понятие, причины, признаки 8
2 Анализ проблемной задолженности на примере АО «РоссельхозБанк» 13
2.1 Финансово-экономическая характеристика АО «РоссельхозБанк» 13
2.2 Методы снижения проблемной задолженности в АО «РоссельхозБанк» 16
2.3 Пути снижения проблемной задолженности в АО «РоссельхозБанк» 21
2.4 Пути совершенствования деятельности банка по работе с проблемной задолженностью 36
Заключение 40
Библиографический список 41

Весь текст будет доступен после покупки

Организация работы с проблемной задолженностью - один из наиболее важных аспектов деятельности кредитной организации. От грамотной работы с проблемными кредитами зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтной ситуации, но и стабильность и репутация банка.
Каждый банк самостоятельно устанавливает критерии определения проблемной задолженности, методы ее выявления и мониторинга, способы работы с заемщиками по взысканию долгов. Банкам необходимо формировать адекватные процедуры по работе с проблемной задолженностью, четко регламентирующие порядок взаимодействия структурных подразделений и сотрудников, оптимизирующие трудозатраты на достижение результата и снижающие риск принятия неверных управленческих решений при работе с такой задолженностью.
Увеличение числа проблемных ссуд способствует ухудшению качества кредитного портфеля банка, возникновению дополнительных затрат, снижению прибыли или появлению убытков и может привести банк к банкротству. В связи с этим необходимо организовывать работу по управлению проблемными активами с использованием наиболее эффективных инструментов.
Проблемные кредиты являются неотъемлемой составляющей банковского бизнеса. Следовательно, в любой кредитной организации должна быть выстроена целостная и организованная система работы с проблемной задолженностью. Соответствующие подразделения банка должны осуществлять постоянный мониторинг заемщиков, анализировать их финансовое положение, выявлять признаки неблагополучия, а при наличии проблемных кредитов применять меры по предотвращению убытков.

Весь текст будет доступен после покупки

1.1 Экономическое содержание банковского кредитования


В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Многие думают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит». Другие же связывают его появление с латинским словом creditum, который переводится как ссуда или долг. Кредит – это общественные отношения, которые устанавливаются между кредитной организацией и заемщиком с целью передачи денежных средств от кредитора заемщику в виде ссуды на определенных условиях. С экономической точки зрения, кредит – это экономическая категория, выражающая определенные экономические отношения между экономическими субъектами. Данная стоимостная экономическая категория – это важный элемент товарно-денежных отношений. На практике кредитные отношения предполагают под собой передачу в пользование материальных ценностей в товарной или денежной форме на условиях срочности, возвратности, платности. Данная процедура осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых различны и многообразны. В заключаемом договоре прописываются различные положения, например, такие как размер передаваемых денежных средств, вознаграждение кредитора, срок предоставления кредита.
Основные принципы кредитования – срочность, возвратность, платность, обеспеченность, дифференцированность. Выдача кредитов организациям, предприятиям и населению осуществляется при строгом соблюдении данных принципов.
1. Принцип срочности. Смысл данного принципа заключается в том, что кредит должен быть возвращен в строго определенные сроки, указанные в договоре. Соблюдение этого принципа – неотъемлемое условие функционирования и работоспособности банков и кредитной системы в целом.
2. Принцип возвратности. Данный принцип основывается на том, что заемные денежные средства, т.е. кредит должны быть возвращены.
3. Принцип платности строится на том, что за взятые в кредит денежные средства необходимо платить процент. Принцип платности помогает заемщику рационально и более эффективно использовать заемные средства.
4. Принцип обеспеченности ссуд означает то, что кредит должен быть обеспечен имуществом заемщика либо обязательствами третьих лиц. Для каждого кредита устанавливается определенный размер имущества и количество поручителей. Данные условия так же прописываются в кредитном договоре. Все требования к имуществу и поручителям определяются кредитной организацией, выдающий кредит.
5. Еще одним принципом кредитования является принцип дифференцированности кредитных отношений. Дифференцированный подход к кредитованию означает, что кредитные организации по-разному подходят к каждому клиенту. Решение вопроса о кредитовании у каждого клиента производится в индивидуальном порядке. До того, как выдать кредит, досконально изучается финансовое состояние заемщика. Это необходимо для того, чтобы убедиться, что он будет в состоянии вернуть кредит в установленные сроки.
При анализе сущности кредита следует различать следующие элементы: субъект и объект. Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Кредитор – сторона, которая предоставляет ссуду лишь на время. При этом кредитор остается собственником ссуженной стоимости. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо иметь определенные средства. Источниками этих средств могут быть собственные накопления, либо заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов. Находясь в современных условиях, банк-кредитор предоставляет ссуду за счет собственного капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его клиентов, а также мобилизованных с помощью эмиссии ценных бумаг денежных средств. При размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее производительное использование, чтобы кредит был получен и за него он имел доход. Заемщик – лицо, которое получает кредит и обязуется его возвратить не позднее срока, указанного в договоре. Заемщик при этом не является собственником ссуженного капитала, он только временный его владелец. Он использует кредит в производстве или обращении, для того чтобы извлечь для себя какой-либо доход. После чего он возвращает ссуду сразу после ее участия в кругообороте и получения данной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, прописанный в договоре. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств – государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Заемщик должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора. Взаимодействие между кредитором и заемщиком важно. Как участники кредитной сделки они заинтересованы друг в друге, ведь они главные участники договора. При этом кредитор и заемщик обладают противоположными интересами. Кредитору необходимо получение более высокого процента, а заемщик заинтересован в более низком проценте. В 9 данном виде отношений заемщик зависит от кредитора, ведь он диктует ему свою волю. Объектом кредитных отношений является ссудный капитал.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1
2. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ 463
3. Письмо Банка России от 16.03.2022 N 019-12/1796 "О повышении внимания к отдельным операциям клиентов" [Электронный ресурс]. – Режим доступа: Официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru.
4. Информационный портал банковской информации [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.banki.ru/wikibank/istoriya_kredita/#:~:text
5. Информационный портал банковской информации Рейтинг (рэнкинг) российских банков по ключевым показателям деятельности [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.banki.ru/banks/ratings/?SEARCH_NAME=&#search_label
6. Алексеева, Д. Г. Банковский вклад и банковский счет. Расчеты : учебное пособие для среднего профессионального образования / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Р. З. Загиров ; ответственные редакторы Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 243 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-11414-0. — URL : https://urait.ru/bcode/476274
7. Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности: учебник для среднего профессионального образования / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2020. — 455 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-13988-4. — URL: https://urait.ru/bcode/495519
8. Гамза, В. А. Безопасность банковской деятельности: учебник для вузов / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2021. — 455 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-13582-4. — URL: https://urait.ru/bcode/489071
9. Курбатов, А. Я. Банковское право России: учебник для вузов / А. Я. Курбатов. — 7-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2022. — 421 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14795-7. — URL: https://urait.ru/bcode/488642
10. Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева; под редакцией Н. Н. Мартыненко. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2022. — 217 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-08398-9. — URL: https://urait.ru/bcode/490823

Весь текст будет доступен после покупки