ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Роль, функции и принципы деятельности банка в экономике
Функционирование рыночной экономики в современных условиях сложно представить без разветвленной и многообразной системы финансово-кредитных отношений. Банковская система как инфраструктурный элемент финансовой сферы является неотъемлемой частью экономики любого государства.
Современная экономическая теория рассматривает банк как особый вид финансового посредника, который характеризуется следующими существенными признаками.
«Во-первых, как и всякий финансовый посредник, коммерческий банк осуществляет обмен долговыми обязательствами, т.е. он выпускает свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещает от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими эмитентами.
Во-вторых, банк формирует собственные обязательства на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам вкладов. Выступая в качестве финансового посредника, банк принимает на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами.
В-третьих, банк как депозитный финансовый посредник имеет высокий уровень «финансового рычага», т.е. доли заемных средств в структуре пассива. Банки формируют кредитные ресурсы, главным образом, за счет заемных средств, что делает их зависимыми от внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью со стороны Центрального банка.
В-четвертых, банк имеет право открывать и обслуживать расчетные, текущие, валютные и другие счета, эмитировать безналичные платежные средства и на этой основе обеспечивать функционирование платежной системы» [12, с.112].
Роль банков состоит в обеспечении концентрации свободных капиталов и ресурсов, необходимых для простого и расширенного воспроизводства, в упорядочении и рационализации денежного обращения.
Существуют также и другие определения коммерческого банка.
Коммерческий банк – «это учреждение, образованное в соответствии с законодательством государства в форме юридического лица, которое в целях извлечения прибыли аккумулирует на условиях возвратности денежные средства и ценности юридических и физических лиц, обеспечивает их сохранность, размещает их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, осуществляет расчетно-кассовые операции по поручению физических и юридических лиц, выступая в качестве посредника в перераспределении финансовых ресурсов, а также является участником торговли на рынке ценных бумаг» [9, с.78].
Сущность коммерческого банка проявляется в выполняемых им функциях:
- Создание денег.
«Эту функцию выполняет вся кредитная система в целом, посредством взаимозависимой политики, осуществляемой Центральным банком через систему коммерческих банков.
Представляет собой процесс производства денег банковской системой. Путем выдачи кредита заемщикам банки создают дополнительный платежеспособный спрос в рамках экономической системы. Банковская система способна расширять кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора.
Весь текст будет доступен после покупки
