Анализ ресурсной базы кредитной организации

Введение .....................................................................................................................5
Глава 1. Теоретические основы анализа ресурсной базы кредитной организации………………………………………………………………………….8
1.1 Содержание ресурсной базы кредитной организации ..............................8
1.2 Структура ресурсной базы кредитной организации ...............................11
1.3 Методы и оценка ресурсной базы кредитной организации....................17
Глава 2. Анализ ресурсной базы…………………………………………………..24
2.1 Экономическая характеристика ПАО Сбербанк .....................................24
2.2 Анализ собственных средств ПАО Сбербанк ...................................30 2.3 Анализ привлеченных средств ресурсной базы ПАО Сбербанк……....37
Глава 3. Рекомендации по увеличению эффективности использования ресурсной базы ПАО Сбербанк………………………………....………………...47
3.1 Рекомендуемые мероприятия по оптимизации формирования и использования ресурсов кредитной организации………………………………..47
3.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятий…………...50
Заключение.................................................................................................................63
Список использованных источников…………………...…..……………………..67

Весь текст будет доступен после покупки

В современной денежно-кредитной системе России центральное место принадлежит коммерческим банкам. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам большое количество финансовых услуг, таких как хранение денежных средств и других ценных бумаг, кредитование, факторинговые операции и другие финансовые услуги.
Коммерческие банки по признаку формирования ресурсной базы отличаются от других коммерческих организаций и предприятий. Поскольку, ресурсная база коммерческих банков в большей части формируется за счет привлеченных средств.
В настоящих рыночных условиях кредитные организации оказывают большое внимание и уделяют много времени и сил именно формированию своего собственного капитала и привлечению ресурсов. Именно качественный состав привлекаемых средств и их объем определяют направления и масштабы деятельности банков. Поэтому весьма актуальным становится вопрос в области формирования ресурсной базы банка, оптимизации структуры привлеченных средств и эффективное управление привлеченными средствами кредитной организации.
Одним из ключевых факторов деятельности кредитной организации является стабильность банковской системы. В настоящее время банковский сектор в современных условиях для российского банковского сектора характерно усиление нестабильности и снижение сокращения возможностей пополнения ресурсной базы.
В современной практике отмечается, что источниками развития ресурсной базы кредитных организаций являются собственные и привлеченные ресурсы (средства). Собственные ресурсы включают нераспределенную прибыль, целевые фонды, средства уставного фонда, дополнительные взносы акционеров в уставный фонд, слияния и поглощение и т.д. Привлеченные средства включают межбанковские кредиты, выпуск долговых ценных бумаг, срочные депозиты и т.д. Основная часть ресурсной базы банковского сектора принадлежит крупным кредитным организациям.
Важным условием функционирования основной деятельности кредитной организации является ресурсная база, в которой существует проблема его эффективного использования и правильного анализа ресурсной базы. После разрешения этих проблем появляется возможность практической реализации механизма перераспределения денежных средств между хозяйствующими субъектами, предоставления банковских услуг различным категориям клиентов, а также возможность выбора способа распределения свободных денежно-финансовых ресурсов и обеспечения одинаковых условий для всех потребителей денежно-финансовых услуг и банковских продуктов. Поэтому эффективное использование ресурсной базы позволяет кредитной организации расширить масштаб своей основной деятельности и увеличить получаемую прибыль.
Цель выпускной квалификационной работы - это анализ ресурсной базы кредитной организации и поиск способов увеличения его эффективного использования.
В рамках поставленной цели, задачами выпускной квалификационной работы являются:
1. Изучение и рассмотрение теоретических основ анализа ресурсной базы кредитной организации;
2. Анализ ресурсной базы кредитной организации на примере ПАО Сбербанк;
3. Дать рекомендации по увеличению эффективности использования ресурсной базы кредитной организации.
Объектом выпускной квалификационной работы является - ПАО Сбербанк.
Предметом выпускной квалификационной работы выступает ресурсная база кредитной организации ПАО Сбербанк.
Теоретической и методической базой данной бакалаврской работы послужили многие положения и публикации, посвященные данной проблемы, изложенных в трудах отечественных и зарубежных авторов в области анализа ресурсной базы кредитной организации. Так же использованы бухгалтерская (РСБУ) и финансовая отчетность ПАО Сбербанк за 2019-2021 гг., данные с официального сайта кредитной организации; литература; статические данные исследуемого банка; нормативно-правовые акты; Интернет ресурсы.
Методами данной работы выступали такие методы как: метод коэффициентов, метод сравнения, аналитический метод, синтез, логический метод и другие.
В первом разделе данной работы рассмотрены теоретические основы анализа ресурсной базы кредитной организации, содержание, структура, методы и его оценка. Во втором разделе проведен анализ ресурсной базы исследуемого объекта ПАО Сбербанк, рассмотрены и проанализированы собственные и привлечённые средства использования ресурсной базы кредитной организации. В третьем разделе работы предлагаются рекомендации по увеличению эффективности использования ресурсной базы исследуемого объекта.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1 Содержание ресурсной базы кредитной организации

Ресурсная база коммерческого банка – это совокупность его собственного капитала банка и временно привлечённых им в результате проведения пассивных операций средств физических и юридических лиц.
Проблема эффективного использования ресурсной базы кредитных организаций, является первостепенным значением в современных условиях развития экономики. Ведь ресурсная база кредитной организации - это совокупность денежных средств хозяйствующих субъектов и привлекаемых средств (ресурсов), которые мобилизуются банком на условиях возникновения отношений собственности и долгосрочных обязательств, которые в дальнейшем размещаются среди нуждающихся в дополнительных ресурсах как физических, так и юридических лиц с целью получения прибыли.
Эффективное использование и размер ресурсной базы, прежде всего, зависит от: денежно-кредитной политики центрального банка (ЦБ) в стране, в частности, от нормы резервирования привлеченных средств (ресурсов) кредитной организации и от процентной ставки ЦБ; политики кредитной организации, осуществляемой за счет собственных средств (капитала), включая процентную, валютную, депозитную и дивидендную политику.
Жиляков Д.И. в работе «Финансово-экономический анализ (банк)» писал, что «эффективность движения ресурсов внутри банковской системы в значительной степени зависит от их стоимости для конечных потребителей банковских продуктов. Кредитные организации заинтересованы в стабильной экономической среде, которая является необходимым условием их эффективной деятельности, при этом, стабильность финансово-экономического развития во многом зависит от степени устойчивости самой банковской системы и эффективного ее функционирования» [11, c.14].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Абдрахманова С.Е. Формирование депозитной политики коммерческого банка // Сборник: Современная экономика и общество глазами молодых исследователей. 2018. С. 14-18.
2. Алиев Н.Р. Анализ ресурсной базы кредитной организации // Репозиторий ТГУ. 2019. С. 38-39.
3. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., Савинская Н.А. Банковское дело: учебное пособие / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, Н.А. Савинская.
Финансы и статистика, 2015. 521 с.
4. Валенцева Н.И. Современные приоритеты в управлении ресурсной базой коммерческих банков // Банковские услуги. 2017. №11. С. 90-93.
5. Григорьева Т.И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз: учебное пособие / Т.И. Григорьева. М.: Юрайт, 2016. 485 c.
6. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14 14-ФЗ (ред. от 09.03.2021) [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/ (дата обращения: 29.04.2021).
7. Гамзатова С.А. Депозитные операции коммерческих банков и их развитие в современных условиях // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2019. № 11-3 (38). С. 123-127.
8. Главные показатели банка. [Электронный ресурс]. URL: фhttps://www.conomy.ru/emitent/sberbank-rossii/sber-pd (дата обращения:
02.03.2021).
9. Главные показатели деятельности и цифры. [Электронный ресурс]. URL: https://globalmsk.ru/catalog/id/298 (дата обращения: 01.12.2020).
10. Жилан О.Д. Методические подходы к оценке депозитной политики коммерческого банка // Известия Байкальского государственного университета, 2018. №4. С. 7-10.
11 Жиляков Д.И. Финансово-экономический анализ (банк): учебное пособие / Д.И. Жиляков. М.: КНОРУС, 2018. 368 с.
12. Захаров B.C. О стратегии развития банковской системы // Деньги и кредит. 2017. №6. С. 15-19.
13. Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» (ред. от 02.02.2021) [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_164723/ (дата обращения: 11.03.2021).
14. Иевлева А.А. Банковская политика в сфере привлечения ресурсов:
дискуссионные аспекты экономического содержания: учебное пособие / А.А.
Иевлева // Теория и практика общественного развития. №5 (134), 2019. 336 с.
15. Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 02.04.2018) [Электронный ресурс]. URL: http://base.consultant.ru (дата обращения: 14.04.2021).
16. Ковалева Н.А. Анализ методик оценки ресурсов коммерческого банка как элемента финансово-инвестиционного потенциала территории // Вектор экономики. 2018. № 8 (25). С. 22-23.
17. Ковалева Н.А. Скирта А.В., Анализ методик оценки ресурсов коммерческого банка как элемент финансово-инвестиционного потенциала территории // Вектор экономики. 2018. № 8 (25). С. 25-36.
18. Киреева Н.В. Экономический и финансовый анализ: Учебное пособие / Н.В. Киреева. М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. 293 c.
19. Левкович А.О. Эволюция и тенденции развития финансовокредитной системы: учебное пособие / А.О. Левкович. М.: Амалфея, 2016. 215 c.
20. Лященко Н.А., Раганян М.С. Сущность и особенности
формирования капитала в коммерческом банке // Управление и экономика в XXI веке. 2017. №2. С. 14-19.
21. Мандрон В.В. Антоненко А.А., Садовникова В.Д., Чобанян А.Р.
Источники формирования и оценка ресурсной базы кредитных организаций // Вестник АГТУ. Сер.: Экономика. 2020. № 2. С. 109-114.
22. Мандрон В.В. Антоненко А.А., Садовникова В.Д., Чобанян А.Р., Источники формирования и оценка ресурсной базы кредитных организаций // Вестник АГТУ. Сер.: Экономика. 2020. № 2. С. 116-122.
23. Мокина Л.С. Депозитные операции коммерческих банков как важный элемент формирования ресурсной базы: тенденции развития и пути совершенствования // Вестник Уральского финансово-юридического института. 2017. №4 (10). С. 60-65.
24. Марамыгин М.С., Шатковская Е.Г., Логинов М.П., Мокеева Н.Н., Прокофьева Е. Н., Заборовская А. Е., Долгов А. С. Банковское дело и банковские операции / М.С, Мармыгин, Е.Г. Шатковская, Н.Н Мокеева - Серия «Современные финансы и банковское дело», 2021. 561 с.
25. Мартенс А.А., Деркач Н.О. Депозитная политика как базовый элемент фондирования коммерческого банка: учебное пособие / А.А.
Мартенс, Н.О. Деркач. Образование и наука: современные тренды.
Чебоксары, 2018. 456 с.
26. Осипов А.С., Соколов М.И. Анализ тенденций формирования ресурсной базы российских коммерческих банков в региональном разрезе //
Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. 2018. Т. 14. № 1-2 (7). С. 255-260.
27. Ольхова Р.Г., Банковское дело. Управление в современном банке: учебное пособие / Р.Г. Ольхова. М.: КноРус, 2017. 303 c.
28. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/ (дата обращения: 16.04.2021).
29. Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс]. URL:
https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/disclosure/regulative-documents (дата обращения: 13.03.2021).
30 Рожков И.М. Финансовый менеджмент: анализ финансово-
экономического состояния и расчет денежных потоков предприятия: учебное пособие / И.М. Рожков. М.: МИСиС, 2016. 121 с.
31. Рыкова И.Н. Ликвидность крупнейших банков в условиях нестабильности финансового рынка // Банковское дело. 2015. № 5. С. 31-37.
32. Савинова В.А. Оценка развития операций банка по привлечению финансовых ресурсов // Экономические науки. 2018. № 165. С. 96-102.
33. Студенческое пособие. Банковское дело [Электронный ресурс]. URL:https://studbooks.net/1244092/bankovskoe_delo/obschaya_harakteristika_sb erban k_rossii (дата обращения: 28.02.2021).
34. Туманова И.Ю. Ценные бумаги, выпущенные банком для
аккумулирования ресурсов // Форум молодых ученых. 2019. №2 (30). С. 14811486.
35. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 03.08.2018 «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842 (дата обращения: 30.04.2021).
36. Федоров А. Международные стандарты банковского капитала Базельское соглашение // Предпринимательство. 2018. С. 22-27.
37. Хидирова Р.М. Анализ доли собственных средств в общей структуре пассивов коммерческого банка и их роль в обеспечении его устойчивости // Экономика и бизнес: теория и практика. 2019. №11-3 (58). С. 142-145.
38. Чебоотарева Г. С. Организация деятельности коммерческого банка:
учебное пособие / Г.С. Чеботарева. М-во образования и науки РФ, Урал. федер. ун-т.: Изд-во Урал. ун-та, 2018. 395 с.
39. Швецов Ю.Г., Корешков В.Г. Методические основы стоимости капитала коммерческого банка // Налоги и финансы. 2017. №1 (33). С. 69-75. 40 Щетинина Л.А. Депозитная политика и ее роль в обеспечении финансовой устойчивости коммерческого банка // Белгородский экономический вестник. 2019. № 4 (96). С. 100-104.
41. Юрова Т.Ф. Управление капиталом коммерческого банка и его оптимизация // Вестник Приднестровского университета. Серия: Физические, математические и технические науки. Экономика и управление. 2019. С. 33-34.
42. Buch C. M. and Prieto E. (2014), Do Better Capitalized Banks Lend
Less Long-Run Panel Evidence from Germany. International Finance, 17, pp. 1-24.
43. Keeley M. (2014), Deposit insurance, risk and market power in banking // American Economic Review, 80. Pp. 1183-1200.
44. Bellotti T., Crook J., Credit scoring with macroeconomic variables using survival analysis // The Journal of the Operational Research Society. 2019.
No 60. Pp. 1698 - 1707.
45. Linsmeier T. J., Pearson N.D. Value at risk // Financial Analysts Journal. 2018. pp. 47 - 67.
46. Man R., Survival analysis in credit scoring: A framework for PD estimation. University of Twente, Netherlands, 2017. URL: http://essay.utwente.nl/65049/1/ThesisRamonMan.pdf (дата обращения:
02.02.2021).

Весь текст будет доступен после покупки