Кредитный риск и методы его регулирования.

ВВЕДЕНИЕ 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОГО РИСКА И ЕГО РЕГУЛИРОВАНИЕ 6
1.1 Понятие, виды и законодательное регулирование кредитного риска 6
1.2 Методы оценки и факторы, влияющие на кредитный риск 10
1.3 Способы и методы регулирования кредитного риска 14
2 ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ И АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК 16
2.1 Общая экономическая характеристика ПАО Сбербанк 16
2.2 Анализ кредитной политики, оценка степени кредитного риска в ПАО Сбербанк и отражение в бухгалтерском учете 20
2.3 Современные тенденции в управлении и мероприятия по регулированию кредитных рисков в банке 26
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 31
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 33
ПРИЛОЖЕНИЕ А Последовательность этапов процесса управления кредитным риском 37

Весь текст будет доступен после покупки

Кредитный риск представляет собой одну из ключевых угроз для финансовой стабильности как отдельных банков, так и всей финансовой системы в целом. В условиях глобализации экономики и увеличения объемов кредитования, управление кредитными рисками становится особенно актуальным. Неправильная оценка кредитоспособности заемщиков и недостаточные меры по регулированию кредитного риска могут привести к значительным финансовым потерям, что в свою очередь может вызвать цепную реакцию в экономике.
Актуальность темы исследования обусловлена не только растущими объемами кредитования в различных секторах экономики, но и изменениями в законодательстве, которые требуют от финансовых учреждений более тщательного подхода к управлению рисками. В условиях нестабильной экономической ситуации, вызванной различными факторами, такими как пандемия COVID-19, геополитические конфликты и инфляция, необходимость в эффективных методах регулирования кредитного риска становится еще более очевидной.

Весь текст будет доступен после покупки

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОГО РИСКА И ЕГО РЕГУЛИРОВАНИЕ
1.1 Понятие, виды и законодательное регулирование кредитного риска
Современные исследователи подробно изучают тему кредитного риска, как следствие появилось множество трактовок данного термина. В научных трудах таких авторов, как Г.К. Кузнецова, Н.Г. Маркалова, Т.А. Потапенкова, приводится понятие банковского риска, как совокупности рисков, которые связаны с финансами и которые несут в себе возможные потери для банка. Авторы приходят к мнению, что возникновение рисков сопровождается тем, что контрагенты и заемщики не всегда выполняют свои обязательства [10].
По мнению Ю.С. Голикова, банковский риск подразумевает под собой конкретную ситуацию, с которой столкнулась кредитная организация, вследствие которой могут возникнуть отклонения от показателей и дальнейшая неопределенность [13].
Ф.А. Акбаевой, определяет банковский риск, как возможную угрозу для банка в виде убытков, потери дохода, появления дополнительных расходов, которые могут появиться при ведении банковских операций и других финансовых действий [6].
С ней же соглашается и С.В. Дыбаль, который так же пишет о том что банковский риск связан с тем, что кредитная организация может понести незапланированные расходы, недополучение планируемых доходов, потерю своих активов и т.д. [9].
Как правило, банки не всегда могут определить четко какие риски они могут понести в тот или иной период времени, т.е. не могут достоверно провести анализ и прогноз. Таким образом, чтобы минимизировать риски и возможные последствия от них, банки создают дополнительные резервы.
Риски, которые могут быть связаны с заемщиком, иногда возникают вследствие того, что банки неверно оценивают возможности заемщика или же неверно определяют условия кредитования, вид заема и т.д., т.е. не до конца могут четко определить связанные с заемщиком риски.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ (последняя редакция) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32146/
3. Положение ЦБ РФ от 09.07.2018г. № 446-П «Положение о порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_64798/
4. Положение ЦБ РФ от 02.10.2017 г. № 604-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по привлечению денежных средств по договорам банковского вклада (депозита), кредитным договорам, иным договорам на привлечение денежных средств, выпуска и погашения (оплаты) облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов» // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_63498/
5. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (в ред. от 15.03.2023 г.) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_35497/

Весь текст будет доступен после покупки