Ликвидность банка: регулирование и методы управления

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………….. 4
1 Ликвидность коммерческого банка, как финансово-экономическая категория 6
1.1 Экономическая сущность понятия «ликвидность коммерческого банка»….. 6
1.2 Факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка……………….. 7
1.3 Функции ликвидности………………………………………………………….. 11
2 Использование методик анализа ликвидности на основании отчетности ПАО «Сбербанк»…………………………………………………………………………… 13
2.1 Экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»……………………………. 13
2.2 Основные стратегии и методы управления ликвидностью коммерческого банка…………………………………………………………………………………... 22
3 Управление ликвидностью коммерческого банка ПАО «Сбербанк»………….. 28
3.1 Проблемы управления ликвидностью коммерческих банков………………… 28
3.2 Рекомендации по повышению или поддержанию ликвидности ПАО «Сбербанк»…………………………………………………………………………… 30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………… 33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………... 34

Весь текст будет доступен после покупки

Ликвидность играет одну из ключевых ролей в развитии экономики в целом и ее отдельных элементов, в особенности банковской системы. Принимая нормативное значение, ликвидность банковской системы помогает поддерживать стабильность экономики, снабжает население денежными средствами, формирует значимые макроэкономические показатели. Было изучено состояние профицита банковской сферы, а также факторы, которые оказывают положительное и отрицательное влияние на ликвидность банковской системы. Также проведен анализ регулирования ликвидности банковской системы и выявлены основные проблемы.
Трудно недооценить значение банковской системы для развития экономики, так как коммерческие банки играют очень важную роль в обеспечении обращения денег, в движении капитала, в обеспечении возможностей развития промышленных и других коммерческих предприятий, в накоплении сбережений населения для успешного развития экономики. Банковская система – это важнейший элемент рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Практическое значение банковской системы заключается в том, что она осуществляет в государстве все платежи и расчеты, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Это накладывает на них большую ответственность перед обществом. В настоящее время, особенно на фоне международного финансово-экономического кризиса, существует множество публикаций по теории и практике предоставления ликвидности коммерческим банкам и представителей государственных органов, различных практических рекомендаций по поднятые вопросы. До настоящего времени недостаточно разработано комплексное исследование теоретических вопросов ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, не выработан необходимый уровень понимания важности влияния различных факторов на состояние банковского сектора. Кроме того, современное состояние российских коммерческих банков остро требует разработки методологических и методологических подходов к обеспечению надежности коммерческих банков.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Ликвидность коммерческого банка, как финансово-экономическая категория


1.1 Экономическая сущность понятия «ликвидность коммерческого банка»


Под термином «ликвидность коммерческого банка» можно понимать способность банка своевременно и в полном объеме обеспечить выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным расположением и объемом денежных средств по активам и пассивам бухгалтерского баланса с учетом соответствующего распределения во времени.
В теории финансового анализа существует два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать, как запас или поток. В настоящее время наиболее распространен первый подход - по стоковому (остаточному) принципу. Характеризуется: определением ликвидности на основании данных о состоянии активов и пассивов баланса банка на конкретную дату (возможные изменения размера и структуры активов и пассивов в процессе банковской деятельности, т.е. прошедший период не учитывается); мера ликвидности, которая оценивает только те активы, которые могут быть обращены в ликвидные средства, и осуществляется путем сравнения имеющегося запаса ликвидных активов со спросом на ликвидные средства на определенную дату (т.е. не учитывает ликвидные средства, которые могут получать на денежном рынке в виде притока доходов); оценка ликвидности только на основании данных баланса за прошедший период (хотя важно состояние ликвидности в предстоящем периоде).

Весь текст будет доступен после покупки

1. Назарчук, Н. П. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Н. П. Назарчук, И. Н. Бирюков. – Изд-во ФГБОУ ВО «ТГТУ». 2018. – 141 с.
2. Ерина, Е.С. Основы анализа и диагностики финансового состояния предприятия: учебное пособие/Е.С. Ерина. -М.: Издательство МГСУ, 2018. -96 с.
3. Абрамова М. А. Деньги, кредит, банки и денежно-кредитная система. Тесты, задания, кейсы. Учебное пособие. — М.: КноРус, 2021.
4. Казакова, Н. А. Экономический анализ. Учебник (+ CD) / Н.А. Казакова. - М.: ИНФРА-М, 2021. - 352 c.
5. Толмачева И. В. Проблемы ликвидности хозяйствующих субъектов // Молодой ученый. — 2019. — №6. — С. 565-567.
6. Мельник М. В. Комплексный экономический анализ: Учебное пособие / М.В. Мельник, А.И. Кривцов, О.В. Горлова. — М.: Форум: НИЦ ИНФРА-М, 2019. — 368 с
7. Дятлов, С. А. Управление ликвидностью / С.А. Дятлов. - М.: Астерион, 2020. - 845 c.
8. Лаврушин О.И. Основы банковского дела : учебное пособие —
Москва : КноРус, 2020. — 386 с.

Весь текст будет доступен после покупки