Методические и практические аспекты управления операционными рисками коммерческих банков

Содержание
ВВЕДЕНИЕ 4
Глава 1. Теоретические аспекты и роль операционных рисков в деятельности коммерческих банков 12
1.1. Сущность операционных рисков и их влияние на деятельность коммерческих банков 12
1.2. Принципы и основные подходы к управлению операционными рисками 23
1.3. Современные тенденции управления операционными рисками в практике российских банков 34
Выводы по первой главе 43
Глава 2. ВВЕДЕНИЕ 4
Глава 1. Теоретические аспекты и роль операционных рисков в деятельности коммерческих банков 12
1.1. Сущность операционных рисков и их влияние на деятельность коммерческих банков 12
1.2. Принципы и основные подходы к управлению операционными рисками 23
1.3. Современные тенденции управления операционными рисками в практике российских банков 34
Выводы по первой главе 43
Глава 2. Методические и практические аспекты управления операционными рисками коммерческих банков 46
2.1. Идентификация и ключевые индикаторы операционных банковских рисков 46
2.2. Моделирование и оценка операционного риска в деятельности коммерческих банков 54
2.3. Алгоритм и методика оценки операционного риска российских коммерческих банков в условиях дефицита информации 66
Выводы по второй главе 77
Глава 3. Апробация предложенной методики оценки операционного риска коммерческого банка 79
3.1. Оценка операционного риска группы коммерческих банков на основе подходов Базельского комитета 79
3.2. Практическое применение разработанной методики оценки операционного риска на примере коммерческих банков. 88
3.3. Предложения по минимизации операционных рисков исследуемых коммерческих банков 99
Выводы по третьей главе 101
Заключение 103
Список использованных источников 108
Приложения 114
46
2.1. Идентификация и ключевые индикаторы операционных банковских рисков 46
2.2. Моделирование и оценка операционного риска в деятельности коммерческих банков 54
2.3. Алгоритм и методика оценки операционного риска российских коммерческих банков в условиях дефицита информации 66
Выводы по второй главе 77
Глава 3. Апробация предложенной методики оценки операционного риска коммерческого банка 79
3.1. Оценка операционного риска группы коммерческих банков на основе подходов Базельского комитета 79
3.2. Практическое применение разработанной методики оценки операционного риска на примере коммерческих банков. 88
3.3. Предложения по минимизации операционных рисков исследуемых коммерческих банков 99
Выводы по третьей главе 101
Заключение 103
Список использованных источников 108
Приложения 114

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы диссертационного исследования. В современной экономической системе коммерческие банки являются связующим звеном, без стабильного функционирования которых невозможна реализация политики центрального банка и национальных интересов страны в целом.
Среди основных функций, которую банки выполняют в процессе своей деятельности, выделяют функцию перераспределения, позволяющую банку аккумулировать денежные средства и предоставлять их в форме кредита. Именно процесс кредитования позволяет разрешить противоречия между временно свободными ресурсами одних участников рынка (вкладчики, инвесторы) и потребностями в дополнительных ресурсах других участников (заемщики, эмитенты).
Кроме того, кредит – это один из самых доходных активов любого банка. В период роста экономики, в конкурентной борьбе за максимальный объем выданных кредитов топ-менеджеры часто пренебрегают положениями риск-менеджмента, снижая требования к заемщикам и конкурентную цену.
Как показала практика в период роста рынка, перед кризисом 2006 года, риск-менеджменту отводилась подчинительная роль.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические аспекты и роль операционных рисков в деятельности коммерческих банков

1.1. Сущность операционных рисков и их влияние на деятельность коммерческих банков
Прежде чем переходить к рассмотрению операционных рисков коммерческих банков, дадим определения ряду понятий.
Согласно Федеральному закону Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» под банком следует понимать кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [1].
Банковская деятельность как любая предпринимательская деятельность неразрывно связана с понятием «риск».
Однозначного понимания сущности риска не существует, считается, что риск был всегда присущ всем сферам жизнедеятельности общества. Когда общество стало осознавать ответственность за принимаемые решения, появилась потребность в понимании сущности риска.
В экономической науке существует две основные теории риска (рис. 1).

Рисунок 1 – Основные теории экономического риска
Согласно классической теории риска, под риском понимается вероятность наступления неблагоприятного события, в результате которого субъект, принявший неверное (среди альтернативных ему) решение, несет частичные или полные потери ресурсов. Согласно неоклассической теории, риск – это вероятность отклонения от поставленных целей [15].
Ниже в табл. 1 приведены определения банковского риска, предложенные российскими и зарубежными исследователями.
Таблица 1 - Трактовка понятия «банковский риск»
Автор Банковский риск – это …
А.Н. Азрилиян [9] возможность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осу¬ществляемых кредитными учрежде¬ниями, которая выражается неопреде¬ленностью и вероятностью потери при¬были и возникновения убытков вслед¬ствие ухудшения экономической ситуа¬ции в стране, неплатежей по выданным кредитам, изменения котировок ценных бумаг, динамики процентных ставок, сокращений ресурсной базы, осуществ¬ления выплат по забалансовым опера¬циям.
Г.И. Белоглазова, Л.А. Кроливецкая [13] вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, возник¬новения убытков, неполучения доходов или совершения дополнительных рас¬ходов результате осуществления фи¬нансовых операций по сравнению с планируемым вариантом.
О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцова [29] деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, тре¬бующая от экономического субъекта умения и знания как преодолевать нега¬тивные события.
В.С. Белых [14] потенциальная возможность (опас¬ность) наступления или ненаступления события (совокупности событий), по-влекшего неблагоприятные имущест¬венные последствия для деятельности кредитной организации.
О.Г. Коваленко [25] вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появле¬ния дополнительных расходов в резуль¬тате осуществления банком финансо¬вых операций.
Г.Г. Коробова [26] ситуация, порожденная неопределенно¬стью информации, используемой бан¬ком для управления и принятия реше-ний.
Т.В. Калинина, Ю.В. Калинина [24] возможность потери ликвидности, а также финансовых потерь (убытка), связанных с неопределенностью про-гноза внутренних и внешних факторов, негативно влияющих на деятельность банка.
Jameson С. [46] вероятность финансовых потерь и банкротств в процессе банковской деятельности.
Исходя из приведенных трактовок понятия «банковский риск» в табл. 1, можно выделить три основных подхода к определению банковского риска:
1. вероятность возникновения финансовых потерь в деятельности банка (данной позиции в своих работах придерживаются: Г.И. Белоглазова, О.Г. Коваленко, Л.А. Кроливецкой, Л.В. Лямина).
2. как действия банка в ситуации неопределенности / непредсказуемости (этой точки зрения в своих работах придерживаются: Л.Л. Коробовой, О.И. Лаврушина и другие ученые).
3. возможность финансовых потерь в результате деятельности банка при неопределенных обстоятельствах (данная трактовка банковского риска отражена в работах А.Н. Азрилияна, Т.В. Калининой и Ю.В. Калининой).

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативные акты:
1. Федерального закона Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1-ФЗ (ред. от 27.12.2019).
2. Федеральный закон Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 27.12.2019).
3. Федеральный Закон Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 01.04.2020).
4. Указание Банка России от 25.06.2012 г. № 2840-У «О требованиях к управлению операционным риском небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций».
5. Положение Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П «Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (ред. от 04.10.2017).
6. Письмо Банка России от 16.05.2012 г. № 69-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы надлежащего управления операционным риском».
7. Проект Положения Банка России «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе» (по состоянию на 21.02.2020).
8. Basel Committee on Banking Supervision. The Joint Forum. Operational risk transfer across financial sectors. August 2007/

Весь текст будет доступен после покупки