1.1 Понятие, цели и задачи мониторинга кредитных организаций
Понятие мониторинга не имеет однозначного толкования, данный термин существует в различных сферах научно-практической деятельности. Данное понятие может существовать и как совокупность способов исследования деятельности, и как способы обеспечения сферы управления различными видами деятельности. Основной смысл практической реализации мониторинга - осуществление функции управления. Мониторинг включает в себя несколько аспектов: систематическое наблюдение, далее оценка и выявление отклонений, изменений, прогноз тенденций и разработка рекомендаций. Таким образом, мониторинг в экономической сфере является особым типом экономического наблюдения за какими-либо хозяйственными процессами и явлениями, имеющий системный характер, с целью оценки возможных отклонений и выявления экономических тенденций. Экономический мониторинг является комплексным методом, включающим получение не только количественной информации, но и качественной.
В банковской сфере, конечно же, особое место занимает финансовый мониторинг. Одни авторы считают, что финансовый мониторинг – это осуществляющийся беспрерывно и систематически сбор информации о протекающих финансовых процессах. Целью такого сбора информации является наблюдение, контроль и прогнозирование финансовых процессов. Также, финансовым мониторингом называют систему мероприятий по анализу данных о финансовых операциях, а также мероприятия по проверке информации в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Но зачастую понятие финансового мониторинга связывают с системой ПОД/ФТ, согласно которой финансовый мониторинг - это комплекс мероприятий, осуществляемых с целью проверки нарушений законодательства в сфере противодействия отмывания денежных средств и финансирования терроризма.
В российской системе ПОД/ФТ центральным нормативным актом считается Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [3]. С учетом текста данного нормативного акта финансовый мониторинг можно отождествить с понятием финансового контроля, который, в свою очередь, делится на две формы - обязательный и внутренний.
Под обязательным контролем понимается комплекс мер, которые уполномоченные органы используют в рамках контроля за денежными операциями на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации [3].
Внутренний же контроль осуществляют организации, которые производят денежные операции, в формате выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и/или связанных с ОД/ФТ.
Итак, именно в первой форме, в обязательном контроле, находится основное место Банка России, как уполномоченного органа в области мониторинга.
Однако необходимо определить, как мониторинг связан с банковским контролем и надзором.
Финансовый контроль является важнейшим условием существования экономической системы, он выражается как совокупность форм и методов по проверке финансовой деятельности хозяйствующих субъектов с целью обеспечения эффективного функционирования национального хозяйства. Зачастую финансовый контроль напрямую связывают с государством, то есть финансовый контроль осуществляют органы государственной власти.
Одним из подвидов финансового контроля является банковский контроль. Банковский контроль со стороны коммерческого банка является контролем целевого использования выданных денежных средств в виде кредита; со стороны центрального банка это контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй вид контроля проводит в нашей стране ЦБ РФ с целью обеспечения устойчивости, как отдельных банков, так и всей банковской системы в целом. Основными принципами банковского контроля являются независимость, законность, объективность, гласность, системность и прочее [42].
Весь текст будет доступен после покупки
