Налоговая нагрузка организации: методы определения и способы минимизации

Введение 3
Глава 1. Теоретико-методологические основы налоговой нагрузки 5
1.1. Понятие и виды налоговой нагрузки 5
1.2. Методы определения и расчета налоговой нагрузки 9
Глава 2. Анализ налоговой нагрузки и способов её минимизации 15
2.1. Способы минимизации налоговой нагрузки 15
2.2. Риски и последствия минимизации налоговой нагрузки 18
Заключение 23
Библиографический список 25

Весь текст будет доступен после покупки

Налоговая нагрузка - один из ключевых факторов, влияющих на финансовую стабильность и конкурентоспособность организации. В современной динамичной и нестабильной экономической среде эффективное управление налогами является одной из ключевых задач для компаний. Налоговая нагрузка включает в себя общую сумму всех налоговых обязательств, которые организация должна выполнять, и может значительно варьироваться в зависимости от ряда факторов, таких как размер компании, вид деятельности, региональные особенности и национальные налоговые системы.
Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена необходи-мостью полного понимания того, как определяется налоговая нагрузка и как она может быть минимизирована. Неспособность оценить налоговую нагрузку может привести не только к значительным финансовым потерям, но и к риску несоблюдения законов и нормативных актов, а также к репутационному ущербу. В то же время правильное управление налоговой нагрузкой не только оптимизирует расходы, но и повышает общую эффективность бизнеса.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретико-методологические основы налоговой нагрузки
1.1. Понятие и виды налоговой нагрузки

В экономической системе важную роль играют налоги – это основной доход для государственного бюджета, т.к. всем государствам для осуществления своих обязанностей требуются денежные средства. Из этих средств финансируются социальные и государственные программы, содержатся структуры, которые обеспечивают функционирование и существование самого государства.
Налог - это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований .
Системы налогообложения в странах мира отличаются друг от друга по структуре, по составу налогов, обязательных платежей и сборов. Отличаются также методы их взимания, ставками и фискальными полномочиями органов разных уровней власти, налоговыми льготами и налоговой базой.

Весь текст будет доступен после покупки

1) Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 30.09.2024) Глава 2. Система налогов и сборов в РФ // СПС КонсультантПлюс — [электронный ресурс] – режим доступа – https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/a96566c217a4dcd2d92872193965c95256f42062
2) Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ ( с изм. и доп., вступ. в силу с 08.09.2024) Статья 8. Понятие налога, сбора, страховых взносов // СПС КонсультантПлюс — [электронный ресурс] – режим доступа –https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/fd3039f558e14477ce752eb9789b02a023fbc006/
3) Федеральная налоговая служба // ФНС РФ // [электронный ресурс] – режим доступа - https://www.nalog.gov.ru/
4) Аверина, О.В. Методический подход к оценке налоговой нагрузки хозяйствующих субъектов // О.В. Аверина, Е.И. Енина // Вестник НГИЭИ. // 2016
5) Антипова, А.М. Оценка налоговой нагрузки в Российской Федерации // А.М. Антипова, С.К. Демченко // Научные исследования: от теории к практике. // 2021
6) Бойко, В.А. Налоговая нагрузка и проблемы ее определения/ В.А. Бойко // Новая наука: Теоретический и практический взгляд. - 2016
7) Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Налоговый менеджмент и налоговое планирование в России: Монография / Е.Н. Евстигнеев, Н.Г. Викторова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013
8) Замула Е.В., Кузьмичева И.А. Налоговые риски предприятия и пути их минимизации // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований // 2017
9) Иванова, Ю.Н. Налоговая нагрузка как показатель эффективности налоговой политики государства/Ю.Н. Иванова, В.В. Казаков // Вестник Томского государственного университета. – 2015
10) Какаулина, М.О. Налоговая нагрузка и экономический рост: поиск эффективной модели/ М.О. Какаулина// Вестник Томского государственного университета. – 2020

Весь текст будет доступен после покупки