Оценка современного состояния и перспектив развития безналичных расчетов в Российской Федерации на примере ПАО Сбербанк

1Введение 3
Глава 1. Теоретические основы организации безналичных расчетов в российской федерации 5
1.1 Основные понятия безналичных расчетов 5
1.2. Проблемы безналичных расчетов в Российской Федерации 15
Глава 2. Анализ организации безналичных расчетов в ПАО Сбербанк России 29
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк России 29
2.2. Организация безналичных расчетов в ПАО Сбербанк России 37
2.3. Проблемы и преимущества в организации безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк» 48
Глава 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ ПАО 51
Сбербанк России 51
3.1. Основные направления совершенствования безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк» 51
3.2. Мероприятия по совершенствованию безналичных расчетов ПАО 60
Сбербанк России 60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 67
Приложения 74

Весь текст будет доступен после покупки

В современных реалиях представить жизнь человека без банков, как и развитие экономики страны - практически невозможно. Исходя из этого, исследование процесса проведения безналичных расчетов и их дальнейшей модернизации и виртуализации, является актуальной задачей и неотъемлемой частью развития общества.
Безналичные расчеты — это тип платежей, производимых без использования наличных средств, посредством перевода денег между счетами в банковских учреждениях. Отправитель не обязательно должен иметь деньги в своем распоряжении, существует возможность использования и кредитных средств банка, что набирает популярность в последнее время [18, с.165].
Система безналичных расчетов в нашей стране появилась более 80 лет назад - тогда система обслуживания банковских счетов была невероятно затратной и мало приспособленной к условиям развивающегося государства. Платежи и переводы осуществлялись в индивидуальном порядке с учетом запросов каждого клиента. При этом полностью отсутствовала заинтересованность банка в качестве своей работы так как выполнялись только нормативы, установленные государством [14, с.155]. Безналичные расчеты того времени производились на основе банковских платежных бумаг и вращались исключительно в сфере кредитных учреждений. В результате, такой подход полностью изжил себя, что привело к необходимости создания новых форм безналичных расчетов.
Безналичные расчеты – это, образно говоря, сосуды экономики. Они производятся путем осуществления платежей на счетах в банках и регулируются Гражданским Кодексом РФ (гл. 45 и 46). Деньги перечисляются с банковского счета плательщика на банковский счет продавца (получателя).

Весь текст будет доступен после покупки

Безналичная оплата – это один из наиболее удобных вариантов ведения расчетов; это высокая их скорость и практически полное отсутствие нормативных ограничений в осуществлении платежей. Поэтому многие компании выбирают именно безналичные расчеты для своих целей, сводя к минимуму наличное обращение. Тем более расчеты через кредитные организации более дешевый вариант в сравнении с расчетами посредством банкнот и монет.
Безналичная форма расчетов - прежде всего, такой формат платежей, который доступен всем – юридическим лицам, предпринимателям и обычным гражданам. Осуществляются безналичные платежи только через банковские и иные кредитные структуры, которые имеют лицензии на реализацию банковских операций [36, с.152].
В общем виде безналичные платежи – это расчеты, которые реализуются путем движения денежных средств по счетам, принадлежащим участникам таких расчетов. Фактически списание и зачисление средств происходит в электронном виде. По итогам рабочего дня владельцу счета предоставляется выписка по нему, в которой отражается остаток на начало и конец дня, а также все приходно-расходные операции. Это позволяет контролировать денежные потоки [12, с.54].
Регулируются безналичные расчеты в РФ двумя основными нормативными актами: Гражданским Кодексом РФ – в его главе 46
«Расчеты» изложены базовые положения обо всех разрешенных формах безналичного обращения; Положение о правилах осуществления перевода денежных средств №383-П, которое утверждено 19.06.12 г. Банком России. В этом документе дается более подробное описание безналичных форм расчетов, а также требования к платежным документам. Это Положение не противоречит нормам гражданского законодательства.
Кроме того, есть еще один нормативный акт, который утвержден Банком России, – Положение об эмиссии платежных карт от 24.12.04г. №266- П. В данном документе раскрывается порядок осуществления эквайринга – расчетов с помощью платежных карт за товары и услуги. Эквайринг – своеобразная форма безналичных расчетов, которая доступна, прежде всего, обычным гражданам.
На основании этих трех документов происходит организация и контроль безналичного обращения, которое все быстрее вытесняет наличный оборот. И для этого есть свои причины: расчеты через банковские счета редко зависят от времени проведения операции (т.е. от времени суток) и от географии; безналичные расчеты обходятся в обслуживании гораздо дешевле, чем наличные платежи; кроме того, для организаций более предпочтительны расчеты именно через расчетные счета, поскольку к таким платежам предъявляется намного меньше требований по оформлению, организации и учету, чем к наличному обращению. Поэтому многие начинающие компании, чтобы сэкономить и уберечься от штрафов за ошибки в соблюдении кассовой дисциплины и в применении или в не применении кассовых аппаратов, переходят на безналичные платежи. К этому стремятся и крупные компании со стажем. Что касается обычных граждан, то для них расчеты по безналу – это удобно, поскольку достаточно иметь платежную карту для осуществления платежа, и выгодно, потому что при расчетах картой комиссии за расчетное обслуживание часто не взимаются. Но и государство получает свою выгоду от роста именно безналичных расчетов, в частности, происходит контроль оборота денежной массы, а уменьшение количества наличных денег в обращении снижает уровень инфляции [14, с.167].
Относительно безналичных форм расчетов, можно сказать, что данная форма регулируется рядом нормативных актов РФ. Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием дополнительного субъекта — кредитной организации. Значимым нормативным актом, регулирующим эту сферу общественных отношений, становится Гражданский кодекс РФ (ст. 861–885), Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 18.07.2022) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.09.2022), Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2022) "О банках и банковской деятельности". Безналичная форма денежного обращения представляет собой сумму платежей, которая осуществляется путем перечисления денежных средств на банковский счет или с банковского счета в безналичной форме [23, с.144].
Приоритет безналичного расчета заключается в следующем: ? оценка и наблюдения денежного оборота;
? широкая сфера кредитной возможности банковской системы;
? безналичный оборот ускоряет оборот денежных средств и оборот материальных ресурсов. Значение безналичного расчета весомо, так как:
? безналичная форма помогает концентрировать денежные ресурсы;
? безналичная форма вызволяет нормально функционировать средствам в народном хозяйстве. Система правил проведения безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком РФ.

Весь текст будет доступен после покупки

1 "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ(ред. от 23.05.2021).
2 Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 05.04.2021)"О банках и банковской деятельности".
3 Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2020) "О
4 Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"(с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2021).
5 Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 29.12.2019) "О национальной платежной системе" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2020).
6 Положение ЦБ РФ от 12 10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетами Банка России на территории Российской Федерации» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». - Электрон. дан. - Послед. обновление 17.12.2022.
7 Положение ЦБ РФ от 24.12.2004 N 266-П (ред. от 21.09.2006).
«Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершенных с использованием платежных карт» // Справочно-правовая система
«Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». - Электрон. дан. - Послед. обновление 17.12.2022.
8 Положение ЦБ РФ от 04.08.2005 N 274-П «Об электронной информационной системе Банка России» // Справочно-правовая система
«Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». - Электрон. дан. - Послед. обновление 17.12.2022.

Весь текст будет доступен после покупки