Организации работы банка с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………….…………………..……………….5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С СОМНИТЕЛЬНЫМИ, ПОДДЕЛЬНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ ЗНАКАМИ БАНКА РОССИИ И ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ…………………………………….……………………..………………9
1.1. Характеристика нормативно-правовой базы, регламентирующей порядок работы с сомнительными и имеющими признак подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств……..................................................9
1.2. Признаки подлинности и платежеспособности банкнот и монет
Банка России и денежных знаков иностранных государств: евро и доллар США………………………………………………………………………………………...…10
2. ПРОВЕДЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ С СОМНИТЕЛЬНЫМИ, ИМЕЮЩИМИ ПРИЗНАКИ ПОДДЕЛКИ ДЕНЕЖНЫМИ ЗНАКАМИ БАНКА РОССИИ И ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ………………13
2.1. Технология проведения операций в кредитной организации с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России, отражение операций в бухгалтерском учете……………………….………….13
2.2. Технология проведения операций в кредитной организации с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками иностранных государств, отражение операций в бухгалтерском учете…………….15
2.3. Анализ показателей, характеризующих динамику выявленных поддельных денежных знаков в Российской Федерации за период 2020-2022 гг….18
3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ
БАНКОВ С СОМНИТЕЛЬНЫМИ И ИМЕЮЩИМИ ПРИЗНАКИ ПОДДЕЛКИ БАНКНОТАМИ БАНКА РОССИИ И ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ….……..20
3.1. Проблемы, возникающие в кредитных организациях при работе с сомнительными, поддельными денежными знаками Банка России и
иностранных государств ………………………………………………..………………..20
3.2. Основные направления совершенствования работы банков с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками
Банка России и иностранных государств……………………….……………………..22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………..……………….…….24
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ………………….…………….……..26
ПРИЛОЖЕНИЕ А «Выявленные поддельные банкноты»………….………………27
ПРИЛОЖНИЕ Б «Поддельные банкноты в 2022 гг.»………………………….…….28
ПРИЛОЖЕНИЕ В «Купюрное строение поддельных денежных знаков Банка России»………………………………………………………………………….…………..29
ПРИЛОЖЕНИЕ Г «График»…………………………………………………………….30
ПРИЛОЖЕНИЕ Д «Практическая ситуация»…………………………..…………….31
ПРИЛОЖЕНИЕ Е «Кредитная заявка»………………………………….…….………32
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж «Бухгалтерские проводки»…………………….….……….……..34
ПРИЛОЖЕНИЕ З «Кредитный договор»………………………………………………35
ПРИЛОЖЕНИЕ И «Заключение»……………………………….……..…..……………39

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность данной темы заключается в том, что в настоящее время очень много фальшивомонетчиков, подделка денежных знаков подрывает экономику любого государства и выводит на рынок фальшивые денежные знаки, что существенно влияет на рост инфляции и другие экономические отношения в государстве. Моя тема так же актуальна для нашего населения тем, что можно лучше разобраться как отличить поддельные денежные знаки от настоящих. Денежное обращение – важнейший элемент современной экономики. Для поддержания нормального стабильного денежного обращения наличная денежная масса должна соответствовать стоимостному объему товаров и услуг, реализуемых за наличные деньги, с учетом скорости оборота денежной единицы.
В связи с этим, можно отметить, что фальшивомонетничество это одно из старейших преступлений, которое влечет за собой огромное число негативных последствий. Поддельные денежные знаки ощутимо ухудшают нормальное функционирование государства и нередко тесно связаны с другими видами преступности, такими как контрабанда и организованная преступность. Законодательство в борьбе с фальшивомонетничеством было всегда чрезвычайно суровым. Поначалу оно воспринималось как преступление, совершаемое в целях наживы, не имеющее отношения к международным делам. На сегодняшний день это преступление международного характера, наносящее вред не только конкретному государству, но и экономике международного сообщества.

Весь текст будет доступен после покупки

Все операции с денежными наличными средствами должны совершаться в соответствии с Положением ЦБР Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У (ред. от 05.10.2020) "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" Положением определяется порядок ведения кассовых операций с валютой РФ в виде банкнот и монет Банка России при осуществлении банковских операций и других сделок, порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными, не имеющими признаков подделки денежными знаками Банка России, а также денежными знаками, наличие признаков подделки которых не вызывает сомнения у работников кредитных организаций
Нормативно-правовыми актами, регулирующими сферу денежного обращения, ведения кассовых операций и бухгалтерского учета, являются:
- Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2021), который обеспечивает стабильность и развитие национальной платежной системы, эмиссию наличных денег и организацию наличного денежного обращения;
- Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1-ФЗ (ред. от 29.12.2022).
- Инструкция Банка России от 26.08.2003 N 106-И "О порядке работы с банкнотами иностранных государств, сданными кредитными организациями (филиалами) для проведения проверки подлинности в головные расчетно-кассовые центры территориальных учреждений Банка России" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 30.09.2003 N 5133).
- Инструкцией разработанной в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)», устанавливается порядок проведения проверки подлинности (экспертизы) в головных расчетно-кассовых центрах территориальных учреждений Банка России. ГРКЦ принимают от кредитных учреждений для экспертизы сомнительные денежные знаки только основных иностранных валют, официальный курс которых к рублю устанавливает Банк России.
Трудности работы с наличными денежными средствами в настоящее время заключаются
• В огромной массе обрабатываемых денежных знаков;
• В необходимости их сортировки по номиналу и степени их загрязненности, ветхости;
• В ручном или частично механизированном труде;
• В квалификации персонала;
• В надежности транспортировки денег;
• В возможности изготовления высококачественных поддельных купюр фальшивомонетчиками, для распознавания которых нужны более совершенные технические средства и специалисты.
Осуществление Банком России полномочий в организации денежного обращения закреплены правовыми гарантиями, которые содержатся в нормах:
- запрещающих на территории РФ выпускать денежные суррогаты и эмиссию иные, кроме рублей, деньги;
- устанавливающих ответственность за подделку и незаконное изготовление банкнот и монеты Банка России;
- закрепляющих обязательность приема банкнот и монет по нарицательной стоимости для осуществления всех платежей, зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории РФ;
- определяющих обязательный обмен ветхих и поврежденных банкнот по установленным правилам без каких-либо ограничений.
Операции с наличными деньгами осуществляются кассовыми и инкассаторскими работниками кредитных организаций. С каждым кассовым и инкассаторским работником, которые выполняют операции с наличными деньгами и другими ценностями, заключается договор о полной материальной ответственности.
1.2. Признаки подлинности и платежеспособности банкнот и монет Банка России и денежных знаков иностранных государств: ЕВРО и доллар США.
Среди всех банкнот США наиболее часто подделываемыми являются банкноты достоинством 50 и 100 долларов (88,5 % от общего количества поддельной наличной валюты США). По мнению сотрудников Американского казначейства, ежегодно в мире выбрасываются в обращение фальшивые доллары на сумму 50 миллионов.
Считается, что главную ответственность за это несут Сирия и Иран, однако лучшая в мире фальшивая валюта производится в Северной Корее. Наибольшее количество выявленных поддельных денежных знаков в Российской Федерации отмечено в Центральном, особенно в Московском, Северо-Западном и Уральском регионах. Банкноты США составляют основную массу всей обнаруженной таможенными органами Российской Федерации за 2005 год поддельной иностранной валюты - около 90 % в общем количестве, евро составляют около 5 % и оставшаяся часть приходится на поддельные денежные знаки иных наименований валют. Таким образом, в настоящее время проблема фальшивомонетчества стоит особенно остро, в том числе и проблема перемещения через таможенную границу Российской Федерации поддельной валюты, в этой связи одной из задач, стоящих перед таможенными органами, является борьба с ее незаконным перемещением.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс РФ (часть первая, вторая)» от 26.01.1996 №14-ФЗ (действующая редакция)[Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности (действующая редакция)[Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru
3. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (действующая редакция)[Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru
4. Положение Банка России от 27.02.2017 №579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения (действующая редакция)[Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru
5. Указание Банка России от 26.12.2006 N 1778-У "О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России" (действующая редакция)[Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru
6. Указание Банка России от 12.02.2019 № 5071-У "О правилах проведения кассового обслуживания Банком России кредитных организаций и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями"(действующая редакция)[Электронный ресурс]. – URL: http://base.consultant.ru
7. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] — URL: http://www.cbr.ru
8. Материалы сайта «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс]. – URL: http://www.consultant.ru

Весь текст будет доступен после покупки