Особенности финансовой устойчивости коммерческого банка в современных экономических условиях

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….. 3
Глава 1. Теоретические аспекты финансовой устойчивости коммерческого банка ………………………………………………………….
7
1.1. Сущность и специфика финансовой устойчивости коммерческого банка ………………………………………………………….
7
1.2. Концептуальные подходы к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка ………………………………………………………….
14
1.3. Методы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка ……………………………………………………………………………
26
Глава 2. Анализ финансовой устойчивости ПАО Банк «Кузнецкий».……………………………………………………………………
32
2.1. Развитие банковской сферы в современных экономических условиях …………….…………………………………………………………..
32
2.2. Характеристика банка и его финансовой деятельности ………… 38
2.3. Оценка финансовой устойчивости банка ………………………… 56
Глава 3. Рекомендации по укреплению финансовой устойчивости ПАО Банк «Кузнецкий» ……………………………………………………….
75
3.1. Механизм повышения устойчивости банка за счет развития активных и пассивных операций ……………………………………………..
75
3.2. Укрепление финансовой устойчивости банка путем управления собственным капиталом с помощью субординированных инструментов.…
83
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….. 92
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………. 100
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………… 108

Весь текст будет доступен после покупки

В современных экономических условиях финансовая устойчивость коммерческого банка выступает одним из главных условий его стабильного функционирования и критерием обеспечения непрерывной деятельности. В связи с этим возрастает роль анализа финансовой деятельности банковских учреждений. Результаты данного анализа имеют практический интерес, как для самих банков, так и для Центрального банка Российской Федерации. Поэтому необходим комплексный подход и продуманная тактика для повышения финансовой устойчивости коммерческого банка.
Актуальность выбранной темы заключается в том, что в современных нестабильных экономических условиях значителен риск потери хозяйствующими субъектами и, в том числе, коммерческими банками, финансовой стабильности. При этом функционирование экономики страны во многом зависит от надежности и устойчивости банковского сектора. Банковские учреждения концентрируют огромные ресурсы и играют важную роль финансовых посредников. Потеря банком устойчивости финансового состояния ведет к подрыву экономических связей между хозяйствующими субъектами по причине сбоев в осуществлении финансовых операций и пр. В связи с чем, в настоящее время проблемы финансовой устойчивости кредитных организаций приобретают особую значимость.
Целью работы является анализ и определение путей укрепления финансовой устойчивости ПАО Банк «Кузнецкий».
В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:
– изучить теоретические и методологические основы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка;
– отразить развитие банковской сферы в современных экономических условиях;
– дать характеристику ПАО Банк «Кузнецкий» и его финансовой деятельности;
– провести анализ и дать оценку финансовой устойчивости ПАО Банк «Кузнецкий»;
– разработать рекомендации по укреплению финансовой устойчивости ПАО Банк «Кузнецкий».
Объектом исследования выступает финансовая деятельность ПАО Банк «Кузнецкий». Предметом исследования является финансовая устойчивость данной кредитной организации.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические аспекты финансовой устойчивости коммерческого банка

1.1. Сущность и специфика финансовой устойчивости коммерческого банка

Банковский сектор – один из наиболее динамично развивающихся секторов экономики, от эффективного и стабильного развития которого зависит устойчивое состояние других субъектов предпринимательской деятельности. Главной основой обеспечения финансовой стабильности банковской системы выступает финансовая устойчивость коммерческих банков.
Обеспечение финансовой стабильности банков – весьма сложная задача, поскольку экономические потрясения наносят значительный ущерб устойчивости кредитных организаций. В последнее время этот вопрос стал наиболее значимым, причем не только для самих коммерческих банков, но и для многочисленных акционеров и клиентов – физических и юридических лиц, которым необходима уверенность в надежности и в финансовом благополучии кредитного учреждения.
Понятие «финансовая устойчивость» в настоящее время имеет множество интерпретаций. Несмотря на то, что данный термин часто используется в научных трудах и официальных документах, регламентирующих деятельность кредитных организаций, до сих пор не существует единого универсального определения финансовой устойчивости применительно к коммерческим банкам.
Во-первых, рассмотрим юридический подход к определению финансовой устойчивости банка. Понятие «финансовая устойчивость» коммерческого банка не закреплено в законодательных актах, однако используется в нормативных документах. Так, упоминание термина встречается в Указании Банка России от 11.06.2014 № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» [6]. Данный документ устанавливает критерии отнесения коммерческого банка к финансово устойчивому.
В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 упоминается финансовая стабильность банковской системы и финансовая надежность кредитной организации, а Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У «Об оценке экономического положения банков» содержит подробную информацию о показателях оценки экономического положения и финансовой устойчивости банка [3, 7].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 18.03.2019, с изм. от 03.07.2019) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.12.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2023) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» (ред. от 05.12.2022) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
4. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ред. от 05.12.2022) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
5. Указ Президента РФ от 28.02.2022 № 79 «О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями Соединенных Штатов Америки и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций» (ред. от 09.06.2022, с изм. от 08.08.2022) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
6. Указание Банка России от 11.06.2014 № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (ред. от 26.12.2017) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
7. Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке экономического положения банков» (ред. от 27.11.2018) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
8. Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (ред. от 04.10.2017) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.

Весь текст будет доступен после покупки