Порядок, способы предоставления и погашения кредитов заемщикам –юридическим лицам, документальное оформление и отражение в бухгалтерском учете

Введение 3
Раздел 1. Теоретические аспекты кредитования юридических лиц в банке 6
1.1 Нормативно-правовое регулирование кредитных операций в банках Российской Федерации 6
1.2 Порядок, способы предоставления и погашения кредитов заёмщикам- юридическим лицам 8
Раздел 2. Технология и порядок кредитования юридических лиц в банке (на примере банка) 12
2.1 Кредитная политика банка на современном этапе, характеристика банковских продуктов 12
2.2 Схема воздействия структурных подразделений банка в процессе кредитования юридических лиц 13
2.3 Технология, документальное оформление кредитования юридических лиц и отражение в бухгалтерском учете 14
2.4 Анализ кредитного портфеля банка за 2019- 2021 гг. 16
Раздел 3. Проблемы и пути совершенствования в области кредитования юридических лиц в банках Российской Федерации 18
3.1 Проблемы в области кредитования юридических лиц в банках Российской Федерации 18
3.2 Основные направления совершенствования системы кредитования юридических лиц в банках Российской Федерации 19
Заключение 21
Библиографический список 22
Приложение А - Система корпоративного управления ПАО Сбербанк 24
Приложение Б – Динамика активов ПАО Сбербанк в 2019-2021 гг., млрд. руб. 25
Приложение В - Динамика пассивов ПАО Сбербанк в 2019-2021 гг., млрд. руб. 26
Приложение Г - Динамика кредитного портфеля ПАО Сбербанк за 2019-2021 гг., млрд. руб. 27
Приложение Д – Динамика доходов и расходов ПАО Сбербанк за 2019-2019 гг., млрд. руб. 28
Приложение Е – Динамика показателей рентабельности ПАО Сбербанк за 2019- 2021 гг. 29
Приложение Ж – Ключевые показатели ПАО Сбербанк по состоянию на конец 2020 года 30
Приложение И – Структура уставного капитала 31
Приложение К – Динамика основных показателей баланса ПАО «Сбербанк» за 1.04.2020 – 1.04.2021 гг. 32
Приложение Л - Кредитные предложения ПАО «Сбербанк» ………………………33
Приложение М - Практическая ситуация …………………………………………….34
Приложение Н – Кредитный договор………………………………………………...36
Приложение П – Заключение……………………………………………………….…38
Приложение Р – договор залога имущества1 № 125/3…………….…………………40
Приложение С – Распоряжение………………………………………………………..42

Весь текст будет доступен после покупки

Кредит, предоставляемый банками, в формируемых в связи с банковским кредитованием отношениях в качестве заёмщиков и кредиторов участвуют, наряду с банками, государство, общество, физические и юридические лица – выступают в качестве основной формы кредита в условиях рынка выступает.
Кредиторами являются, главным образом, специализированные кредитные организации (банки, кредитные объединения, ломбарды и т.п.), кроме того, кредитором может выступать государство, представляемое в данном случае ЦБ. Целью кредитной деятельности является извлечение прибыли; в кредитных процессах кредитор задействует не только собственные средства, но и привлечённые со стороны.
Под заёмщиком подразумевается участник кредитных отношений, которому на временной основе предоставляются денежные средства; кредитором, в свою очередь, именуется участник данных отношений, предоставляющий такие средства заёмщику.
Объект курсовой работы - ПАО «Сбербанк».
Предмет курсовой работы - кредитование юридических лиц.
Цель курсовой работы - анализ порядка, способов предоставления и погашения кредитов юридических лиц и определение методов совершенствования данных процессов.
В связи с поставленной целью следует разрешить ряд задач:
- изучить порядок, способы предоставления и погашения кредитов заёмщикам- юридическим лицам;
- рассмотреть нормативно-правовое регулирование кредитных операций в банках Российской Федерации;
- проанализировать схему воздействия структурных подразделений банка в процессе кредитования юридических лиц;
- провести анализ технологий, документального оформления кредитования юридических лиц и отражение в бухгалтерском учете;
- представить кредитную политику банка на современном этапе, характеристика банковских продуктов;
- проанализировать схему воздействия структурных подразделений банка в процессе кредитования юридических лиц;
- провести анализ технологий, документального оформления кредитования юридических лиц и отражение в бухгалтерском учете;
- выявить проблемы в области кредитования юридических лиц в банках Российской Федерации;

- провести анализ кредитного портфеля банка за 2019- 2021 гг.;
- определить основные направления совершенствования системы кредитования юридических лиц в банках Российской Федерации.

Весь текст будет доступен после покупки

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ
1.1 Нормативно-правовое регулирование кредитных операций в банках Российской Федерации
Основной закон - Конституция РФ, содержащая ряд положений, которые можно применить к кредитным отношениям. В ст. 71 Конституции установлены правовые основы единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки. В ст. 74 определяется, что на территории РФ не допускается установление таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо иных препятствий для свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств. Ст. 75 посвящена денежной единице РФ - рублю, и определяет, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ, основной функцией которого является защита и обеспечение устойчивости рубля.
«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» № 14-ФЗ. В частности данному вопросу посвящена глава 42 ГК РФ (ст. 819 - 821), которая определяет содержание, принципы и форму оформления кредитных отношений. В ней вводится принципиальное разграничение понятий «заем» и «кредит».
В главе 23 «Обеспечение исполнения обязательств» Гражданского кодекса Российской Федерации (часть первая) N 51-ФЗ подробно описываются такие наиболее часто используемые формы обеспечения кредитов как залог, поручительство, банковская гарантия. В главе 25 «Ответственность за нарушение обязательств» отражены такие понятия как ответственность за неисполнение денежного обязательства, вина кредитора, просрочка должника, просрочка кредитора.
Согласно ст. 56 Федерального закона №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», применительно к кредитным отношениям, Банк России осуществляет «постоянный надзор за соблюдение кредитными организациями и банковскими группами законодательства, актов Банка России и установленных им обязательных нормативов». В ст. 64 установлен максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Ст. 65 определяет максимальный размер крупных кредитных рисков.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 25.02.2022) // СЗ РФ. – 1994. - № 32. – ст. 3301; 2022. - № 9. - ст. 1252.
2. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2022 № 2-ФКЗ, от 01.07.2027 № 11-ФКЗ) // СЗ РФ. – 2027. – № 11. – Ст. 1416.
3. Агаян, Ш.А. Направления совершенствования системы анализа и оценки кредитоспособности юридических лиц в России / Ш.А. Агаян, М.А. Арсингиреева, К.Д. Гулян // В сборнике: Фундаментальная и прикладная наука: состояние и тенденции развития: Сборник статей IV Международной научно-практической конференции. Петрозаводск, 2020. - С. 117-120.
4. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 14.07.2022) "О банках и банковской деятельности"
5. Агаян, Ш.А. Направления совершенствования системы анализа и оценки кредитоспособности юридических лиц в России / Ш.А. Агаян, М.А. Арсингиреева, К.Д. Гулян // В сборнике: Фундаментальная и прикладная наука: состояние и тенденции развития: Сборник статей IV Международной научно-практической конференции. Петрозаводск, 2020. - С. 117-120.
6. Аминов, Д.А. Нормативно-правовое регулирование банковской деятельности в Российской федерации / Д.А. Аминов // Вопросы устойчивого развития общества. - 2020. - №2. - С. 609-618.
7. Анфалова, А.Ю. Методика оценки кредитоспособности и финансовой состоятельности юридического лица / А.Ю. Анфалова // В сборнике: Разработка стратегии социальной и экономической безопасности государства. Сборник статей по материалам V Всероссийской (национальной) научно-практической конференции. Под общей редакцией С.Ф. Сухановой. - 2019. - С. 314-319.
8. Арсланов, Ш.Д. Вопросы развития региональной системы оказания банковских и финансовых услуг / Ш.Д. Арсланов // Научное обозрение. Экономические науки. - 2018. - №3. - С. 5-9

Весь текст будет доступен после покупки