Преступления в сфере оборота криптоактивов

Введение………………………………………………………………….….…….3
Глава 1. Уголовно-правовой аспект преступлений, связанных с оборотом криптоактивов………………………………………………………….………...10
1.1. Криптоактивы, как предмет преступных посягательств………………….10
1.2. Зарубежный опыт правового регулирования отношений в сфере оборота криптовалюты…………………………………………………………………....21
Глава 2. Практическое применение норм законодательства при оценке преступлений, связанных с оборотом криптовалюты …………..…………….27
2.1. Преступления, связанные с обращением криптовалют…………………. 27
2.2. Правила квалификации и ответственность за преступления с применением криптовалют в с сети интернет………………………………………………….35
Глава 3. Проблемы ответственности за преступления в сфере оборота криптоактивов……………………………………………………………………43
3.1. Проблемы квалификации преступлений, связанных с оборотом криптовалюты и тенденции развития законодательства……………………...43
3.2. Направления развития законодательства………………………………….48
Заключение…………………………………………………………………….…55
Список использованных источников…………………………………………..58

Весь текст будет доступен после покупки

Активное развитие и внедрение в общественные отношения информационных технологий влечет за собой не только оптимизацию процессов взаимодействия между субъектами, но и установление новых возможностей относительно финансовой сферы.
Актуальность выбранной темы дипломной работы обусловлена тем, что на данный момент в правовом поле появился такой инструмент, как криптовалюта, который на законодательном уровне еще никаким образом не регламентирован, но в правоприменительной практике уже встречаются преступления, в которых данный вид валюты фигурирует.
Важным моментом является при этом то, что криптовалюта может встречаться в абсолютно различных общественных отношениях –цифровая валюта рассматривается, как предмет взятки, если речь идет о преступлениях коррупционной направленности. Кроме этого, она может стать предметом хищения, так как по своей правовой природе на криптовалюту должны распространяться отношения права собственности. Также токены можно встретить и при совершении иных преступлений.
Однако, несмотря на возрастающее число материалов по судопроизводству, где в том или ином виде фигурирует криптовалюта, на законодательном уровне ее правовой статус не определен, что приводит к сложностям, с которыми сталкиваются судьи при оценке произошедшего.
Более того, в доктрине права также отсутствует единый подход относительно того, что следует понимать под криптовалютой, какова ее правовая сущность и как должны быть квалифицированы действия лица при совершении им преступлений, связанных с незаконным оборотом криптовалюты.
На основании изложенного вопрос рассмотрения преступности в сфере оборота криптовалюты представляет особый интерес, а также имеет место необходимость расширения теоретических представлений о рассматриваемом институте.
Объектом выпускной квалификационной работы выступают общественные отношения, складывающиеся в процессе совершения преступлений в сфере оборота криптовалюты, а также отношения, возникающие в рамках предупреждения данных преступлений.
Предмет исследования составляют нормативно-правовые акты действующего законодательства Российской Федерации, положения которых регламентируют общественные отношения, составляющие объект настоящей работы, а также научные публикации исследователей.
Цель выпускной квалификационной работы состоит в установлении особенностей преступлений, связанных с оборотом цифровой валюты, определении ее понятийного аппарата и основных подходов к ее оцениванию.
Поставленная цель определила необходимость решения следующих задач:
1. Рассмотреть криптовалюту, как предмет преступного деяния;
2. Проанализировать зарубежный опыт правового регулирования отношений в сфере оборота криптовалюты;
3. Охарактеризовать преступления, связанные с обращением криптовалют;
4. Изучить правила квалификации и ответственность за киберпреступления с применением криптовалют;
5. Выявить проблемы квалификации преступлений, связанных с оборотом криптовалюты;
6. Определить направления развития законодательства.
Теоретическая важность проведенного исследования состоит в том, что в нем проведен анализ общественных отношений, завязывающихся непосредственно при совершении гражданами преступных посягательств, в которых фигурирует криптовалюта. На основании проведенного анализа обобщены положения законодательства и научных трудов ученых-правоведов, в результате чего сформулированы выводы по данному исследованию. Проведенный анализ может быть использован в процессе дальнейшего изучения данного института в доктрине права и расширения теоретических представлений об институте голосования.
Практическая ценность результатов объясняется комплексным подходом, при помощи которого была написана выпускная квалификационная работа, так как в работе изучены не только положения законодательства, но и проанализированы материалы судебной практики, а также научные источники. В результате этого в работе выявлены проблемы правового характера, требующие законодательного урегулирования.
Проведенный в исследовании анализ может быть использования при разработке законопроектов, вносящих изменения в действующее законодательство РФ, поскольку автором предложены варианты изменений нормативно-правовых актов для решения обозначенных проблем.
В работе использованы общелогические (анализ, синтез, индукция, дедукция, аналогия), теоретические (гипотетический, абстрагирование, обобщение, классификация) и эмпирические (сравнение) общенаучные методы; междисциплинарные (конкретно-социологический) и частно-научные (формально-юридический, толкования правовых норм, сравнительно-правовой и др.) методы познания.
Нормативную базу исследования составили положения действующего отечественного законодательства, федеральных законов и иных нормативно-правовых актов РФ, нормы которых затрагивают вопросы уголовной ответственности за преступные деяния, связанные с оборотом криптовалюты.
Степень разработки: за последние годы XXI вв. отмечается тенденция по изучению специфики и правовой природы криптовалюты. Об этом свидетельствует значительное число научных трудов, посвященных вопросам правового статуса криптовалюты, е характеристики в контексте преступности, порядок квалификации преступлений, совершение которых связано непосредственно с криптоактивами и т.д.
Однако количество исследований, ориентированных на комплексное изучение непосредственно преступности в сфере оборота криптовалюты. На основании этого видится необходимость в расширении теоретических представлений относительно данного института.
С учетом изложенного теоретической базой исследования выступили труды отечественных и современных правоведов, таких как А.Г. Волеводз, Э.Л. Сидоренко, А.А. Коренная, В.Е. Алубин, В.В. Ерахмилевич, M.M. Долгиева, Ю.Н. Климова, К.А. Лазарева, А.А. Коренная, Н.В. Тыдыкова, В.А. Лошкарев, А.Е. Крылова, В.А. Перов, А.С. Рубцова и др.
Эмпирической базой исследования выступили материалы судебной практики.
По своей структуре выпускная квалификационная работа состоит из следующих элементов:
1. Введение дипломной работы, в котором раскрывается актуальность выбранной темы, практическая ценность результатов, задачи и цель, поставленные перед написанием работы и использованные при написании диплома источники;
2. Основная часть представлена тремя главами. Главы дипломной работы объединяют в себе шесть параграфов. Данная структура основной части определена, исходя из задач, поставленных перед проведением исследования;
3. Заключение, где отражены выводы, полученные при написании диплома;
4. Список использованных источников. В этом структурном элементе отражены нормативно-правовые акты, научные публикации, материалы судебной практики и интернет-источники, использованные в работе.
Положения, выносимые на защиту Выпускной квалификационной работы:
1. В целях определения криптоактивов, как предмет преступных посягательств, рассматривается в первую очередь его понятийный аппарат и правовой статус, применительно непосредственно к уголовному праву.
В соответствии с Федеральным законом «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.07.2020 N 259-ФЗ, крипто валюта это – цифровая валюта, которая не является средством расчета, это совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения) в системе, которые можно принять, как инвестиции или средство платежа, который не является денежной единицей. В настоящее время существуют разные подходы, определяющие сущность криптовалюты, что позволяет нам всесторонне проанализировать ее правовую природу и то как она взаимодействует с современным уголовным правом.
2. Зарубежный опыт правового регулирования отношений в сфере оборота криптовалюты. Растущий спрос на глобальные социально-политические и экономические реформы привел к серьезным изменениям не только в так называемом общественном договоре, но и в международной правовой системе в целом. Виртуальные валюты (криптовалюты) стали одним из основных инструментов на пути к этим эволюционным изменениям.
Большинство международных регуляторов продолжают следить за развитием индустрии криптовалют, предпринимая активные шаги по ее легализации и предупреждая своих граждан о рисках, связанных с ее использованием.
3. Характеристика преступлений, связанных с обращением криптовалют. Процесс проникновения цифровых финансовых активов в повседневную жизнь граждан и деятельность хозяйствующих субъектов, а также неуклонный рост преступлений, совершаемых с использованием, в связи с криптовалютами и вокруг них, актуализируют необходимость научного понимания особенностей их квалификации.
4. Квалификации и ответственность за преступления с применением криптовалют в сети интернет. Масштабный рост рынка цифровых валют, миллиардные обороты, специфика технологии блокчейн, которая позволяет проводить транзакции быстро и практически анонимно, безотзывность транзакций при отсутствии правового регулирования - уникальное сочетание факторов для криминализации рынка криптовалют.
5. Проблемы квалификации преступлений, связанных с оборотом криптовалюты. Активная глобализация виртуального пространства и электронных финансовых технологий привела к появлению такого нового финансового инструмента, как криптовалюта. Его широкое применение в криминальной среде является обратной стороной развития технического прогресса, с которым сталкивается правоохранительная система Российской Федерации. Способы прекращения обращения криптовалют остались в прошлом, судя по тенденции их легализации как во всем мире, так и в нашей стране. Основная задача выражается в определении Прикладных проблем определения понятия и особенностей предмета преступлений, при совершении которых так или иначе используется криптовалюта, и проблем их квалификации.
6. Направления развития законодательства по регулированию цифровой валюты. Несомненным достижением является развитие глобального рынка криптовалют, в том числе и в России. В то же время российский механизм правового регулирования еще не полностью сформирован, и существующий законопроект об обращении цифровых финансовых активов требует дополнений. Растущий спрос на криптовалюту со стороны инвесторов несет в себе системные риски, а также угрозы использования цифровых финансовых активов в незаконных целях. В связи с этим регулирующие органы разных стран обязаны принимать меры по законодательному регулированию оборота таких активов. Такие меры могут быть самыми разными: от простого информирования субъектов о возможных рисках до принятия подробных законов, устанавливающих правила обращения таких активов, права и обязанности субъектов. В то же время подходы стран сильно различаются не только по регулированию, но и по определению сущности криптовалют (деньги, активы, права).

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. УГОЛОВНО-ПРАВОВОЙ АСПЕКТ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С ОБОРОТОМ КРИПТОАКТИВОВ

1.1. Криптоактивы как предмет преступных посягательств

Исследование любого правового явления предполагает рассмотрение в первую очередь его понятийного аппарата в целях понимания сущности анализируемого явления. На этом основании крайне важно рассмотреть, что представляет собой криптовалюта, поскольку в условиях современной действительности она может выступать в роли предмета преступного посягательства.
Определение правового статуса криптовалюты применительно к уголовному праву в качестве предмета преступлений крайне важно, поскольку с течением времени количество преступлений, в которых фигурировали криптоактивы, возрастает. Так, в 2021 году одной из зарубежных аналитических компаний, специализация которой заключается в поиске решений обеспечения безопасности в отношении цифровых финансовых активов, на основании сведений данного отчета за 2020 год в отношении криптовалюты было совершено преступлений, суммарный размер ущерба по которым достигает 4,5 млрд долларов .
Если рассматривать криптоактивы на 2018 год, то необходимо обратить внимание, что на законодательном уровне определение этого термина отсутствовало, в силу того, что наше государство стало впервые обращать внимание на криптоактивы, когда их стали использовать в качестве средства достижения преступных целей. Постепенно стали разрабатываться проекты по законодательному регулированию цифровой валюты. Вскоре, после усердной работы был выпущен законопроект, который установил ясность в понимании того, что представляет собой криптовалюта. В соответствии с Федеральным законом «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.07.2020 N 259-ФЗ, криптовалюта – это цифровая валюта, не являющаяся средством расчетов, представляет собой набор электронных данных (цифровой код или обозначение) в системе, которые могут быть приняты в качестве инвестиций или платежного средства, не являющегося денежной единицей. Более того, что касается цифровой валюты, то, как правило, нет лица, обязанного каждому владельцу таких электронных данных. Стоит отметить также то факт, что Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 N 127-ФЗ признает цифровую валюту имуществом . То же самое закрепляет и Федеральный закон «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.07.2020 N 259-ФЗ .

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативно-правовые акты
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 21.12.2021) // Собрание законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.
2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 01.07.2021) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.
3. Федеральный закон «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.07.2020 N 259-ФЗ (последняя редакция) // Собрание законодательства РФ. 2020. № 31 (часть I). Ст. 5018.
4. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 N 127-ФЗ (последняя редакция). // СПС «КонсультантПлюс».
5. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 1009.02.2018 № 03-03-06/1/8061 // СПС «КонсультантПлюс».
6. Информация ЦБ РФ от 04.09.2017 «Об использовании частных «виртуальных валют» (криптовалют)» // Вестник Банка России. № 80. 14.09.2017.
7. Декрет Президента Республики Беларусь от 21.12.2017 № 8 «О развитии цифровой экономики» Электронный ресурс. Режим доступа: http://president.gov.by/ru/official_documents_ru/view/dekret 8ot 21dekabrja 2017-g 17716 (дата обращения: 18.01.2022).
8. Закон Японии от 24.04.1907 № 45 «Уголовный кодекс Японии». Электронный ресурс. Режим доступа: https://constitutions.ru/?p=407 (дата обращения: 19.01.2022).
Материалы судебной практики
9. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 09.07.2013 № 24 (ред. от 24.12.2019) «О судебной практике по делам о взяточничестве и об иных коррупционных преступлениях» // Российская газета. № 154. 17.07.2013.
10. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 (ред. от 26.02.2019) «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» // Российская газета. № 151. 13.07.2015.
11. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 15.11.2016 № 48 (ред. от 11.06.2020) «О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности» // Российская газета № 266. 24.11.2016.
12. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 № 48 (ред. от 29.06.2021) «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» // Российская газета. № 280. 11.12.2017.
13. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 15.05.2018 по делу № А40-124668/2017 // СПС «КонсультантПлюс».
14. Приговор Саровского городского суда Нижегородской области от 17.09.2019 по делу № 1-149/2019. Электронный ресурс. Режим доступа: https://sudact.ru/regular/doc/VkskjgQYZaHT/ (дата обращения: 05.02.2022).
15. Приговор Петроградского районного суда г. Санкт-Петербурга от 30.06.2020 по делу № 1-95/2020. Электронный ресурс. Режим доступа: http://pgr.spb.sudrf.ru/ (дата обращения: 17.0.12022).
16. Приговор Петрозаводского районного суда Республики Карелия № 1-624/2020 от 30.06.2020 г. по делу № 1-624/2020. Электронный ресурс. Режим доступа: https://sudact.ru/regular/ doc/kH5vezKdie5l/ (дата обращения: 01.03.2022).
Литература
17. Алубин В.Е., Ерахмилевич В.В. Криптовалюты: проблемы уголовно-правовой квалификации // Труды молодых ученых алтайского государственного университета. – 2018. – № 15. – С. 310-313.
18. Гладких В.И. Проблемы уголовно-правового регулирования предпринимательской деятельности // Безопасность бизнеса. – 2017. – № 3. – С. 42-47.
19. Долгиева M.M. Зарубежный опыт правового регулирования отношений в сфере оборота криптовалюты // Lex Russica. – 2018. – № 10. – С. 120-126.
20. Дружинин М.Р. Правовое регулирование криптовалют в зарубежных странах: уголовно-правовой аспект // Вопросы российской юстиции. – 2019. – № 3. – С. 729-746.
21. Качалов В.В. Получение взятки криптовалютой: вопросы квалификации // Союз криминалистов и криминологов. – 2020. – № 2. – С. 19-25.
22. Климова Ю.Н., Лазарева К.А. Криптовалюта как предмет преступного посягательства в преступлениях против собственности // Вестник Владимирского юридического института. – 2021. – № 1. – С. 66-73.
23. Коренная А.А. Квалификация преступлений, совершаемых с использованием криптовалюты // Алтайский юридический вестник. – 2019. – № 1 (25). – С. 59-63.
24. Коренная А.А., Тыдыкова Н.В. Криптовалюта как предмет и средство совершения преступлений // Всероссийский криминологический журнал. – 2019. Т. 13. – № 3. – С. 408-415.
25. Корепанова Е.А. Криптовалюта как предмет и средство совершения преступлений // Пермский юридический альманах. – 2019. – № 2. – С. 673-677.
26. Куликова А.А., Жмурко Р.Д. Криптовалюта как предмет преступления: проблемы квалификации и защиты // Вестник Алтайской академии экономики и права. – 2020. – № 11-2. – С. 376-381.
27. Кучеров И.И. Криптовалюта как правовая категория // Финансовое право. – 2018. – № 5. – С. 3-8.
28. Лошкарев В.А. Крылова А.Е. Возмещение ущерба, причиненного преступлением с использованием криптовалют // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2020. – № 10-3. – С. 127-130.
29. Лыков А.А. Хищение криптовалюты: проблемы уголовно-правовой квалификации // Современное уголовно-процессуальное право - уроки истории и проблемы дальнейшего реформирования. – 2019. – № 1. – С. 13-18.
30. Перов В.А. Криптовалюта как объект гражданского права // Гражданское право. – 2017. – № 5. – С. 7-9.
31. Петрова И. Л., Лазарева К. А. Особенности юридической терминологии в нормативных правовых актах, регулирующих финансовые отношения в условиях цифровизации общества // Вестник Владимирского юридического института. – 2020. – №1(54). – С. 204-209.
32. Пушкарев В.В., Терехов А.Ю. Преступления с использованием криптовалюты: актуальные вопросы уголовного преследования // Алтайский юридический вестник. – 2021. – № 1 (33). – С. 122-127.
33. Рубцова А.С. Криптовалюты: предмет и средство совершения преступ¬ления//Вестник ун-та им. О.Е. Кутафина. – 2018. – № 12. – С. 172-182.
34. Савельев А.И. Криптовалюты в системе объектов гражданских прав // Закон. – 2017. – № 8. – С. 136-153.
35. Середа А.В. Осуществление расчетов при помощи виртуальных валют в РФ: анализ первого правоприменительного опыта // Современный юрист. – 2017. – № 2. – С. 57–64.
36. Середа И.М., Ступина С.А. Потенциал уголовного законодательства в сфере противодействия преступлениям, связанным с криптовалютой // Пролог: журнал о праве. – 2021. – № 4 (32). – С. 85-96.
37. Сидоренко Э. Л. Криптопреступность как новое криминологическое явление // Общество и право. – 2018. – № 2(64). – С. 15-21.
38. Takkal Bataille A., Favier J. Bitcoin, la monnaieacephale. Paris: CNRS Editions. – 2017. – P. 214-218.

Электронные ресурсы
39. Верховный Суд: токены могут быть предметом взятки. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.vsrf.ru/press_center/mass_media/28627/ (дата обращения: 02.03.2022).
40. Вынесен приговор следователям ФСБ, бравшим взятку криптовалютой. Электронный ресурс. Режим доступа. https://legal.report/vynesen-prigovor-sledovatelyam-fsb-bravshim-vzyatku-kriptovaljutoj/ (дата обращения: 09.02.2022).
41. Костромские полицейские направили в суд уголовное дело в отношении злоумышленников, которые нелегально зарабатывали на обналичивании и продаже криптовалюты. Электронный ресурс. Режим доступа: https://xn-- b1aew.xn--p1ai/news/item/11019155/ (дата обращения: 16.01.2022).
42. Левашенко А. Правовые аспекты ITO/ICO 2017. Электронные ресурсы. Режим доступа: https://oecd-russia.org/media/ito.26.0 7.17. pdf (дата обращения: 18.01.2022).
43. Новости криптовалют. Электронный ресурс. Режим доступа: https://cryptohamster.org/ (дата обращения: 10.01.2022).
44. Криптовалюты: тренды, риски, меры. Доклад ЦБ РФ для общественных консультаций. 2022. Электронный ресурс. Режим доступа: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/132241/Consultation_Paper_20012022.pdf (дата обращения: 05.03.2022).

Весь текст будет доступен после покупки