Процедура выдачи и погашения кредита физическому лицу на примере ПАО «Сбербанк»

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ И ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 5
1.1 ПОНЯТИЕ И ПРОЦЕДУРА ВЫДАЧИ КРЕДИТА 5
1.2 БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ КРЕДИТОВ В БАНКЕ ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦОМ 10
2. ОЦЕНКА И АНАЛИЗ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 15
2.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК» 15
2.2 ПРОЦЕСС ВЫДАЧИ И ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ПАО «СБЕРБАНК» 18
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 24
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 25

Весь текст будет доступен после покупки

Кредитование населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называется кредитным институтом. Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции. В общем виде сложившаяся система кредитования представляет собой обновленную систему, при которой, однако, еще существуют как старые, так и новые формы кредитования. В известном смысле действующая система кредитования представляет собой переходную систему, где сохраняются остатки старой схемы, так и вводятся новые элементы, более соответствующие рыночным отношениям.
В Российской Федерации после ряда неудач в экономике отношение населения к банковской системе значительно ухудшилось. Люди стали более недоверчиво относиться ко всему, что им предлагается многочисленными банками, создающимися на территории государства. Чтобы изменить такое неблагоприятное отношение, в банках создаются службы маркетинга, занимающиеся изучением потребностей и запросов клиента.

Весь текст будет доступен после покупки

Кредит – это предоставление финансовых средств или каких-либо товаров и услуг в долг, с выплатой процентов. Кроме того, кредит является стоимостным экономическим понятием и одним из самых важных элементов денежных и товарных отношений.
В качестве экономической категории кредит – это особый вид общественных отношений, который связан с движением стоимости с условием дальнейшего возврата. Кроме того, кредит может иметь также денежную и товарную формы.
В товарной форме кредит представляет собой временную передачу стоимости в виде конкретного товара, определенного родовыми признаками. На начальном этапе возникновения и становления кредита он использовался в натуральной форме (крупно-рогатый скот, зерно, семена и т.д.). С развитием обмена кредит стал использоваться в денежной форме.
В настоящее время в экономике и экономической системе господствует кредит в денежной форме.
Движение промышленного капитала, с одной стороны, приводит к временному освобождению финансовых средств, а с другой стороны – к появлению временной потребности в дополнительном финансировании. Для решения данной проблемы и используется кредит.
Временное высвобождение денежного капитала связано со следующими факторами:
? неизбежный износ основного капитала – в перерыве между частичной амортизацией и его полным восстановлением часть стоимости оседает в виде временно освободившегося денежного капитала;
? реализация товаров не совпадает по времени с расходами на сырье, материалы, полуфабрикаты, заработную плату и другими статьями расхода, именно поэтому часть выручки от продажи товаров принимает форму временно освободившегося свободного денежного капитала;
? свободный денежный капитал формируется за счет части прибыли, которая предназначена для превращения в капитал.
Таким образом, при высоком уровне развития воспроизводственного процесса, движение кредита определяется, с одной стороны, законом временного высвобождения стоимости в денежной форме в процессе движения капитала у производителей товаров, с другой стороны – законом использования взятой в кредит стоимости у заемщика формирует основу для возврата кредита.
Субъекты кредитных отношений – это кредитор и заемщик.
Кредитор – субъект экономических отношений, который предоставляет ссуду. На первом этапе развития кредитных отношений кредиторами выступали ростовщики. Уже позднее кредиторами стали банки. При передаче в кредит товаров и услуг (в виде рассрочки) кредиторами являются производители данных товаров и услуг.
Особенность данного процесса заключается в том, что в качестве ссуды передаются не финансовые средства, которые освобождаются в процессе движения капитала, а товары, которые подлежат реализации.
Производители товаров становятся кредиторами не на основании договора купли-продажи, а на основании дополнительной сделки, которая разрешает производить дополнительные выплаты через определенный период времени после реализации товара покупателю. В любом случае кредитор является собственником предоставляемых средств, за передачу которых в кредит он получает проценты.
Заемщик – субъект экономических отношений, который получает кредит и обязанный осуществить возврат средств за фиксированный период времени и уплатить процент по данному кредиту.
С тех пор, как начали образовываться банки, начало происходить сосредоточение заемщиков, для которых банк является «групповым» кредитором.
С развитием денежно-кредитной системы кредитные отношения стали иметь возможность существовать без участия банков.
Экономические отношения между кредитором и заемщиком формируются как юридические отношения самостоятельных экономических субъектов, которые обеспечивают взаимную ответственность друг перед другом. Эти отношения строятся на основе взаимного экономического интереса во временной передаче стоимости.
Для того чтобы полностью раскрыть сущность кредита как экономической категории, стоит не только охарактеризовать факторы его возникновения, роль заемщика и кредитора в функционировании кредитных отношений, но и охарактеризовать функции кредита, имеющие объективный характер.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 № 353-ФЗ
2. Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П (ред. от 14.09.2020) «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (Зарегистрировано в Минюсте России 20.03.2017 N 46021)
3. № 590-П от 28.06.2017 Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»
4. Зубакина, Ю.К. Исследование объема кредитования физически и юридических лиц в России / Ю.К. Зубакина // Студенческий. – 2020. – № 15-3 (101). – С. 5-8.
5. Зубакина, Ю.К. Тенденции развития потребительского кредитования в России / Ю.К. Зубакина // Студенческий: электронный научный журнал. – 2019. – № 19. – С. 85
6. Илюхина, М.В. Риски коммерческих банков при кредитовании физических лиц и способы их минимизации / В сборнике: Державинские чтения. Материалы XXV Всероссийской научной конференции. Отв. редактор Я.Ю. Радюкова. – 2020. –С. 124-134.
7. Кабушкин, Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И. Кабушкин. – М.: КноРус, 2017. – 352 c.
8. Кроливецкая, Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / под ред. Л.П. Кроливецкой; Г.Н. Белоглазова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2018. – С.252.
9. Латыпова, Э.Х. Кредиты: сущность, функции, принципы / Э.Х. Латыпова // Современные исследования. – 2018. – № 5. – С. 80-82.
10. Перченкова, А.В. Преимущества и недостатки применения скоринговых систем для оценки кредитоспособности заемщиков // Студенческий форум: электрон. научн. журн. ? 2017. ? № 5(5).

Весь текст будет доступен после покупки