Разработка практических рекомендаций по управлению кредитным портфелем коммерческого банка (на примере ПАО «Ак Барс» Банк)

Введение 5
1 Теоретические аспекты формирования кредитного портфеля коммерческого банка
8
1.1 Понятие и сущность кредитного портфеля 8
1.2 Формирование и управление кредитным портфелем коммерческого банка
11
1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка 16
2 Анализ кредитного портфеля ПАО «АК БАРС» банка 22
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка 22
2.2 Оценка кредитного портфеля ПАО «АК БАРС» банка 29
2.3 Проблемы и пути совершенствования кредитного портфеля 34
3 Оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка по критериям доходности, ликвидности и риска
40
Заключение 47
Список использованных источников 51
Приложения

Весь текст будет доступен после покупки

Основное направление любого банка – выдача кредитов. Кредиты предоставляются на индивидуальных условиях на различные цели как физическим, так и юридическим лицам. Такой подход позволяет клиенту выбрать для себя наиболее подходящие условия. Выдавая кредиты, банк формирует свой кредитный портфель, в который входит общая сумма выданных кредитов. При условии правильной и рациональной кредитной политики банк за счет кредитных операций получает возможность получить наибольшую сумму доходов. Во многом, поэтому кредиты занимают основной удельный вес в активных операциях коммерческих банков. Эффективность проводимой коммерческими банками кредитной политики зависит от качества формируемого кредитного портфеля. Низкое качество кредитного портфеля – одна из причин банкротства многих банков. В современных условиях развития банковского дела качество кредитного портфеля становится определяющим для выживания и успеха банка как коммерческого предприятия. Из мировой практики банковского дела известно, что если доля плохих активов в активах превышает 7%, то будущее банка проблематично. Поэтому банки должны путем внедрения комплекса организационных и технологических мероприятий достигать адекватного уровня качества кредитного портфеля.
Идеальных портфелей у банков никогда не бывает, поскольку не всегда клиенты могут исполнить свои обязательства по взятому кредиту. Кто-то платит с просрочками, кто-то вообще не платит, а кто-то погашает долг раньше срока. Все это отражается на кредитном портфеле. Банк обязан следить за его качеством. Как только показатели портфеля ухудшаются, нужно срочно принимать меры, иначе на банк обратится главный регулятор банковского сектора – Центральный Банк. Если Центральный Банк замечает, что кредитный портфель банка ухудшился (много просроченных кредитов, большие суммы уходят на резервы под возможные потери и пр.), то он может инициировать проверку на предмет нарушений. Нередки случаи, когда кредиты выдаются на большие суммы под фиктивные залоги или на несуществующие фирмы. Подобные действия могут стать причиной приостановки работы банка вплоть до отзыва лицензии.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические аспекты формирования кредитного портфеля
1.1 Понятие и сущность кредитного портфеля

Коммерческие банки являются центральными звеньями в системе рыночных отношений. Их планомерное развитие деятельности - необходимое условие реального функционирования рыночной экономики. Для успешного экономического развития российского финансового рынка, укрепления рыночных основ экономики и ее интеграции в мировое финансовое сообщество очень важно, как можно быстрее вывести банки на центральное место в управлении денежно-кредитной системой и экономикой в целом. Это становится реализуемым благодаря той специфической роли, которую коммерческие банки выполняют в кредитной системе государства. Вследствие своей особой способности аккумулировать временно свободные денежные средства в обществе и размещать их в форме кредита в отрасли, особо нуждающиеся в инвестировании, банки способствуют пропорциональному экономическому развитию страны[15, с. 105].
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. В связи с этим вопросы развития и совершенствования системы управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков, приобрели особую актуальность и значимость.
Кредитный портфель — это совокупность банковских активов, которые переданы физическим или юридическим лицам в кредит. Это задолженность по ссудам на конкретный период времени. Важно учитывать, что в его состав не входят проценты и иная прибыль (штрафы, неустойки), которые банк получит в конце срока действия договора.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. №395-1 (ред. от 01.04.2022 г.). [Электронный ресурс] // рейтинге Справочно-правовая улучшение система «КонсультантПлюс абилизацию». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (ред. от 30.12.2021 г.). [Электронный ресурс] // рейтинге Справочно-правовая улучшение система «КонсультантПлюс абилизацию». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
3. Федеральный закон «О национальной платежной системе» от 27 июня 2011 г. №161-ФЗ (ред. от 02.07.2021 г.). [Электронный ресурс] // рейтинге Справочно-правовая улучшение система «КонсультантПлюс абилизацию». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2): фед. закон от 26.01.1996 г. №14-ФЗ (ред. от 30.11.2011 г.). [Электронный ресурс] // рейтинге Справочно-правовая улучшение система «КонсультантПлюс абилизацию». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
5. Положение Банка России «О правилах осуществления переводов денежных средств» от 19.06.2012 г. №383-П. [Электронный ресурс] // рейтинге Справочно-правовая улучшение система «КонсультантПлюс абилизацию». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
6. Положение Банка России «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» от 12 марта 1998 г. №20-П. [Электронный ресурс] // рейтинге Справочно-правовая улучшение система «КонсультантПлюс абилизацию». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
7. Положение Банка России «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» от 24.12.2004 г. №226-П. [Электронный ресурс] // рейтинге Справочно-правовая улучшение система «КонсультантПлюс абилизацию». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
8. Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 16.07.2012 г. №385-ТТ. [Электронный ресурс] // рейтинге Справочно-правовая улучшение система «КонсультантПлюс абилизацию». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
9. Антонов Н.Г., М.А. Пессель Денежное обращение, кредит и банки: М.: АО «Финстатинформ», 2021. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks»-348 с.
10. Атаманова В.А., Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учебное пособие / В.А. Атаманова - М.: Дашков и К, 2023. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks» - 392 с.
11. Бакирь М.Я. Кредитная работа в банке: методология и учет. М.Я. Бакирь. - М.: Кнорус, 2023. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks»- 134 с.
12. Бельчук, Е.В. Пространственная неоднородность жилищной обеспеченности населения России [Текст] / Е.В. Бельчук, О.И. Сергеева // Вестн. Рос.экон. ун-та им. Г.В. Плеханова. -2022. -2.
13. Березина М.П. Безналичные расчеты в России: особенности организации и направления совершенствования // Финансы и Кредит, - 2022. - №5. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks»- С. 24.
14. Булатов М.А. Совершенствование безналичных расчетов // Бухгалтерия и банки. 2022. - №4. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks»-С. 28
15. Быстров Л.В., Воронин А.С., Гамольский А.Ю. и др. Пластиковые карты. - М.: «БДЦ-пресс», 2021. Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78311.html. - ЭБС «IPRbooks» - 285 с.

Весь текст будет доступен после покупки