Специфика схем легализации доходов, полученных преступным путём на примере ПАО «Сбербанк России» (г.Москва)

Введение 3
1 ПОНЯТИЕ И КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ДОБЫТЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ 10
1.1 Понятие легализации денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем и криминалистическая характеристика преступлений, совершаемых в данной сфере 10
1.2. Способы и модели легализации 16
1.3 Характеристика личности лиц, легализирующих денежные средства и иное имущество, добытые преступным путем и обстоятельства способствующие легализации 42
2 РАССЛЕДОВАНИЕ СХЕМ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 48
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» 48
2.2 Схемы легализации доходов, полученных преступным путем в практике деятельности ПАО «Сбербанк России» 51
2.3 Анализ и оценка следственных действий, проводимых при рассмотрении схем легализации доходов, полученных приступным путем, практике деятельности Сбербанка России 58
3 ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ(ОТМЫВАНИЕ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ НА ПРИМЕРЕ «ПАО СБЕРБАНК РОССИИ» 71
3.1. Совершенствование методов противодействие легализации доходов, полученных преступным путем на примере ПАО «Сбербанк России» 71
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий 74
3.3.Интеграция Международного Опыта в Систему Противодействия Легализации Доходов 78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 87
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 89
ПРИЛОЖЕНИЕ А 95
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 96
ПРИЛОЖЕНИЕ В 97
ПРИЛОЖЕНИЕ Г 98
ПРИЛОЖЕНИЕ Д 99

Весь текст будет доступен после покупки

В настоящее время возрастает интернет к проблемам предотвращения легализации (отмывание) денег, полученных преступным путем. Термин "отмывание" стал популярным в 1930-х годах в США, когда преступные группировки выкладывали выручку от незаконных деятельностей в прачечные для придания видимости легальности этих доходов. Под "отмыванием" понимается процесс сокрытия происхождения или использования незаконных доходов, а также попытки представить, их как законно приобретенные.
Легализация денег, полученных преступным путем, является преступлением в сфере экономики, способствующим коррупции и незаконному накоплению капитала. Процессы разгосударствления и приватизации в период перехода к рыночной экономике содействовали незаконному накоплению капитала, известного как "теневой" капитал. Этот капитал, полученный преступным образом и укрываемый от налогов, активно используется в "теневой" экономике.
Прежде их называли "украденными деньгами" — это средства, добытые через кражи, мошенничества, грабежи, фальшивомонетничество, то есть с использованием преступных методов. Эти деньги или имущество фактически исключаются из легального оборота в экономике государства. Их нельзя положить в банк, использовать для приобретения недвижимости или легального вложения в прибыльные операции, чтобы избежать выявления в различных формах государственного учета. Поэтому эти неучтенные средства обходят налогообложение, перемещаясь тайно, в обход законной экономической деятельности. Преступники стремятся легализовать огромные суммы, полученные от незаконных операций, таких как торговля оружием, незаконное азартное и наркобизнес, контрабанда, кражи и другие противоправные деяния, чтобы придать им видимость законных и ввести в официальный оборот.

Весь текст будет доступен после покупки

1 ПОНЯТИЕИ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ДОБЫТЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

1.1 Понятие легализации денежных средств и иного имущества, добытых преступным путем и криминалистическая характеристика преступлений, совершаемых в данной сфере

Уголовный кодекс Российской Федерации преследует ответственность в соответствие со статьями 174 и 174-1 за легализации (отмывание) денежных средств или прочего имущества, приобретенного в результате преступной деятельности. Статья 174 определяет легализацию (отмывание) денег как проведение финансовых транзакций и других операций с денежными средствами или имуществом, добытыми преступным путем, а также использование этих средств или имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Процесс легализации денег, полученных преступным путем, является неотъемлемым элементом функционирования организационной преступности в сфере экономики. Этот процесс особенно опасен в контексте незаконного оборота наркотиков, вымогательства, подделки, нелегальной торговки оружием, азартных игр и распространение порнографии.
"Для безопасного введения в экономический оборот доходов, полученных от незаконных источников, преступникам требуется обеспечить им законное происхождение. Это может быть осуществлено через инвестирование средств в банковские вклады или приобретение различных активов, таких как недвижимость, с последующей их перепродажей."

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативно-правовые акты:

1. Денисова Л.В. Отграничение состава приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем, от состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ) // Актуальные проблемы экономики и права. 2020. № 2. С. 231-236.
2. О банках и банковской деятельности: ФЗ от 02.12.1990г. №395-1 (действующая редакция от 27 декабря 2021 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации.
3. О Центральном Банке Российской Федерации: ФЗ от 10.07.2002г. № 86- ФЗ (действующая редакция от 03 апреля 2020 г. // Собрание законодательства Российской Федерации.
4. О порядке расчета размера операционного риска: Положение ЦБ РФ от 03.09.2018г. №652-П. (действующая редакция от 3 сентября 2020 г.) // Вестник Банка России.
5. О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска: Положение ЦБ РФ от 28.09.2012г №387-П. (действующая редакция от 28 января 2020 г.) // Вестник Банка России.
6. Об аудиторской деятельности: Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ (действующая редакция от 26 ноября 2021 г.) // Вестник Банка России
7. О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III): Положение ЦБ РФ от 28.12.2012г. №395-П (действующая редакция от 16.12.2020 г.) // Вестник Банка России.


Материалы периодической печати:

8. Антонов И.В. Трансформация международной торговли в цифровую эпоху / И.В. Антонов // Внешнеэкономические связи. - 2020. - № 6. - С. 23-30.
9. Денисова Л.В. Отграничение состава приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем, от состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ) // Актуальные проблемы экономики и права. 2020. № 2. С. 231-236.
10. Белова Н.А. Анализ развития электронной коммерции в России / Н.А. Белова // Электронная торговля. - 2021. - Т. 5, № 4. - С. 55-62.
11. Васильев Г.П. Интернет-реклама как инструмент продвижения бизнеса / Г.П. Васильев // Интернет-маркетинг. - 2020. - Т. 8, № 2. - С. 40-48.
12. Громов А.И. Электронные платежные системы в современном мире / А.И. Громов // Финансовые технологии. - 2021. - Т. 9, № 3. - С. 70-78.
13. Журавлев С.Ю., Полякова М.А. Использование специальных познаний при расследовании экономических преступлений // Юридическая наука и практика: Вестник Нижегородской академии МВД России. 2020. № 1(10). С. 69-75.
14. Чернова Е.И. Применение цифровых методов в управлении персоналом / Е.И. Чернова // Цифровые технологии в управлении. - 2021. - Т. 10, № 7. - С. 92-100.
15. Шестаков И.П. Инновационные технологии в сфере маркетинга и их влияние на рынок / И.П. Шестаков // Инновационный маркетинг. - 2020. - Т. 9, № 9. - С. 45-53.
16. Щербакова А.В. Развитие цифрового бизнеса в условиях глобализации / А.В. Щербакова // Цифровой бизнес. - 2021. - Т. 12, № 8. - С. 77-85.

Весь текст будет доступен после покупки