Учет и анализ движения денежных средств в организации.

Введение......................................................................................................... 3
1 Теоретические основы учета и оформления операций с денежными средствами в организации...................................................
1.1 Нормативная база и основные правила совершения организациями операций с денежными средствами, оформление и учет операций, формы безналичных расчетов.......................................................................
1.2 Теоретические подходы к анализу движения денежных средств организации.....................................................................................................
2 Особенности оформления, учета и анализа операций с денежными средствами ООО «Успех».....................................................
5
2.1 Характеристика исследуемой организации, оформление и учет операций с денежными средствами ООО «Успех»...................................
5
2.2 Анализ движения денежных средств ООО «Успех»........................... 12
2.3 Мероприятия направленные на совершенствование учета движения денежных средств в ООО «Успех».............................................
24
Заключение.................................................................................................... 27
Библиографический список....................................................................... 29
Приложения................................................................................................... 33

Весь текст будет доступен после покупки

Денежные средства - это финансовые ресурсы организации, самые высоко ликвидные активы, позволяющие обеспечить выполнение обязательств любого уровня и вида. От их наличия зависит обеспечение текущей финансово-хозяйственной деятельности организации, своевременность погашения кредиторской задолженности организации и перспективы развития.
Предприятия постоянно совершают сделки по приобретению и реализации товаров, работ и услуг, осуществляют денежные расчеты с рабочими и служащими, рассчитываются с бюджетом и банками. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот. Основная часть платежного оборота предприятий осуществляется безналичным путем с использованием расчетных счетов. Чтобы эффективно управлять денежными средствами и контролировать их движение необходимо обладать знаниями нормативно-правовой базы, регламентирующей операции по расчетному счету, навыками правильного заполнения расчетных и кассовых документов.
Актуальность темы данной курсовой работы определяется необходимостью обеспечения сбалансированного движения денежных средств, с целью обеспечения финансового равновесия предприятия, снижения потребности в заемном капитале, ускорения оборота капитала предприятия, снижения риска неплатежеспособности и получения дополнительной прибыли.
Основной целью данной курсовой работы является систематизация теоретических материалов по оформлению, бухгалтерскому учету и финансовому анализу операций с денежными средствами организации, и разработка мероприятий по совершенствованию учета движения денежных средств.

Весь текст будет доступен после покупки

Объектом производственной практики является Общество с ограниченной ответственностью «Успех», юридический адрес: г. Хабаровск, ул. Шеронова 121-44, дата создания 21.10.2021г.
Основной вид деятельности организации 56.10 «Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания». Дополнительно зарегистрировано еще 24 вида деятельности.
Фактическая деятельность организации заключается в торговле продуктами питания, в производстве кондитерских изделий и организации общественного питания в кафе. «MACARON» расположен в г. Хабаровске на ул. Волочаевская 87/1. Кафе рассчитаны на 46 посадочных мест, общая площадь - 298 кв. м.
Руководит ООО «Успех» генеральный директор, который является и его учредителем, в штате ООО имеется 2 бухгалтера, которые ведут бухгалтерский учет, составляют и представляет финансовую отчетность, кондитеры, повара, водители, кладовщик, бармены, официанты, уборщицы, кухонные рабочие, администраторы.
Для эффективной организации работы цеха, склада, кафе и ведения бухгалтерского учета на предприятии установлена программа 1С.
Уставный капитал ООО «Успех» составляет 10 тыс. руб. Совокупные активы организации в бухгалтерском балансе по состоянию на 31 декабря 2021 года составляют 1,3 млн руб.
Чистые активы ООО «Успех» по состоянию на 31.12.2021г. были отрицательные, минус 245 тыс. руб. Результатом работы ООО «Успех» за 2021 год стал убыток в размере 245 тыс. руб., что обусловлено вложением в ремонт и оборудование кафе «MACARON» по адресу Волочаевская 87/1.
В организации применяется упрощённая система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим, направленный на снижение налоговой нагрузки на субъекты малого бизнеса, а также облегчение и упрощение ведения налогового учёта и бухгалтерского учёта.
Организация относится к категории микропредприятий. В соответствии с нормативно утвержденными критериями, микропредприятием считается организация с выручкой до 120 млн. руб. в год и численностью сотрудников до 15 человек.
В связи с непродолжительным сроком деятельности ООО «Успех» анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия организации проведен по показателям сформированной оборотно-сальдовой ведомости на текущую дату.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ (ред. от 03.04.2017 № 58-ФЗ) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [электронный ресурс]: http://www.consultant.ru/
2. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 03.07.2016 № 360-ФЗ) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [электронный ресурс]: http://www.consultant.ru/
3. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 № 402-ФЗ (ред. от 23.05.2016 № 149-ФЗ) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [электронный ресурс]: http://www.consultant.ru/
2.Монографии, брошюры, статьи, выступления
4. Абдукаримов И.Т. Финансово-экономический анализ хоз. деят. коммер. орг-ций (анализ дел. актив.): Учеб. пос. / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. М.: НИЦ Инфра-М, 2019. 320 с.
5. Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В. Финансовый анализ: учеб. пособие. М.: Проспект, 2019. 352с.

Весь текст будет доступен после покупки