Управление денежными потоками на предприятии ООО НПП «ТЭК»

Введение……………………………………………………………………….3
I. Теоретические основы управления денежными потоками предприятия.3
1.1 Понятие и классификация денежных потоков……………….………….3
1.2 Методы расчёта и анализ потоков денежных средств………………….3
1.3 Управление денежными потоками предприятия………………………..3
II. Организационно-экономическая характеристика предприятия…...........3
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО НПП «ТЭК»…3
2.2 Анализ финансовой отчётности ООО НПП «ТЭК»…………….………3
III. Совершенствование управления денежными потоками предприятия...3
3.1 Анализ денежных потоков ООО НПП «ТЭК»…………………..………3
3.2 Организация управления денежными потоками ООО НПП «ТЭК»…...3
3.3 Разработка мер по улучшению управления движением денежных потоков и оценка их эффективности…………………………………………3
Заключение …………………………………………………………………….3
Список использованной литературы……………………………...…………3
Приложение А Финансовая отчётность предприятия

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность исследования. Анализ движения денежных средств и управление денежными средствами является одним из важнейших направлений деятельности на предприятии для благоприятного функционирования. Включает расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ движения денежных средств, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, бюджетирование и т. д.
Эффективность потока денежных средств оценивается в течение расчётного периода, охватывающего временной интервал от начала проекта до его прекращения. Расчётный период разбивается на шаги - отрезки, в пределах которых производится агрегирование данных, используемых для оценки финансовых показателей. К денежным потокам проекта не относится движение денежных средств, возникающее в результате текущей деятельности предприятия.
Денежный поток проекта представляет собой зависимость от времени денежных поступлений (притоков) и платежей (оттоков) при реализации проекта, определяемая для всего расчётного периода.

Весь текст будет доступен после покупки

I. Теоретические основы управления денежными потоками предприятия
1.1 Понятие и классификация денежных потоков

В процессе обращения оборотные активы неизбежно меняют свою функциональную форму и в сфере обращения в результате продажи готовой продукции превращаются в денежные средства. Средства в основном хранятся на банковском (текущем) счете предприятия, поскольку подавляющее большинство расчетов производится банковским переводом. В небольших количествах средства находятся на кассе предприятия. Кроме того, средства покупателей могут быть в аккредитивах и других формах расчетов до конца их [12, 14].
Денежные средства и ценные бумаги - наиболее ликвидная часть оборотных активов - являются составляющей оборотного капитала. Денежные средства включают денежные средства в кассе, на расчетных и депозитных счетах. К ценным бумагам, составляющим краткосрочные финансовые вложения, относятся ценные бумаги других предприятий, государственные облигации и ценные бумаги, выпущенные местными органами власти.
Охарактеризуем фонды предприятия по их составу, структуре, степени ликвидности и оптимальному сочетанию.
1. Касса предприятия. Денежные средства в основной и иностранной валютах, ценные бумаги и кассовые документы, хранящиеся непосредственно на предприятии, составляют кассу предприятия. В мировой практике принято, что касса должна обеспечивать текущие потребности предприятия в наличных деньгах (заработная плата, средства на командировочные расходы и т. д.), а основную часть наличных денег и активов, эквивалентных им, принято хранить в банк на текущий счет и депозит.
Хранение крупных средств в кассе предприятия считается рискованным по сравнению с банком, поэтому финансовый менеджер должен разработать такую финансовую политику, чтобы касса имела минимальную сумму, необходимую для нужд предприятия на текущий день

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон РФ «Гражданский кодекс РФ. Часть 1» от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. Федерального закона РФ от 10.01.2019 № 15-ФЗ) // Консультант Плюс.
2. Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкрот¬стве) от 26.10.2018 №127-ФЗ // КонсультантПлюс.
3. Адаев Ю.В. Анализ эффективности хозяйственной деятельности предприятии в условиях рынка: Учебное пособие. - Пенза, 2020
4. Ансоф И. Стратегическое управление. Пер. с англ. - М.: Экономи¬ка, 2018
5. Балабанов И.Т. Основы финансов: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2018
6. Бланк И.А. Стратегия и тактика управления финансами. - Киев: ИГЕМ лтд, АДЕФ-М. 2020
7. Банкротство. Стратегия и тактика выживания. Часть 1. Как избежать банкротства. - М.: СП МЛИ, 2020
8. Белолипецкий В.Г. Финансы фирмы. Учебное пособие. М.: Инфра-М, 2020
9. Брейли Р., Майерс С. Принципы финансов. Пер. с англ. -М.: Олимп-Бизнес, 2020
10. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент. Полный курс в 2х т. Пер. с англ. - Экономическая школа, 2019

Весь текст будет доступен после покупки