Валютный контроль как составная часть экономической безопасности РФ

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ИСТОРИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ И ЕГО СВЯЗЬ С ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ СТРАНЫ 6
1.1. Этапы развития и возникновение валютного контроля 6
1.2. Внешние и внутренние угрозы экономической безопасности 16
1.3. Роль таможенных органов в осуществлении валютного контроля 29
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ КАК СОСТАВНОЙ ЧАСТИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 38
2.1. Участие таможенных органов в валютных отношениях 38
2.2. Деятельность ФТС в сфере валютного контроля по части экономической безопасности 48
2.3. Взаимодействие таможенных органов с другими организациями по части обеспечения валютного контроля 53
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМОГО ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ КАК СОСТАВНОЙ ЧАСТИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ СТРАНЫ И ПУТИ ИХ РАЗРЕШЕНИЯ 59
3.1. Текущие проблемы валютного контроля, осуществляемого таможенными органами как составной части экономической безопасности страны 59
3.2. Направления совершенствования валютного контроля, осуществляемого таможенными органами как составной части экономической безопасности Российской Федерации 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 78
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 79

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы обусловлена необходимостью выявления причин, условий и факторов, приводящих к изменению валютной политики в стране, и выработки на этой основе предложений по созданию комплексной системы валютного контроля, адекватной происходящим переменам в экономической ситуации в России. Валютный контроль является инструментом денежно-кредитной политики, частью механизма финансовой стабилизации, развития внешней торговли и экономического роста.
Происходящая в настоящее время либерализация валютного законодательства в целом соответствует ситуации, сложившейся в экономике страны. Однако меры валютного контроля, принятые в законодательном порядке государством, еще недостаточно проработаны как в институциональном, так и в организационно-методическом плане. Принимаемые государством усилия по совершенствованию механизма валютного контроля за внешнеторговыми операциями, введение в действие новых федеральных законов в данной сфере деятельности и Таможенного кодекса РФ свидетельствуют о том, что экспортно-импортные операции остаются трудно контролируемыми. Это в значительной мере связано с имеющимися противоречиями в действующем валютном законодательстве, с разделением механизма валютного контроля по осуществлению внешнеторговых операций между таможенными органами и банковскими структурами, что привело к его ослаблению.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ИСТОРИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ И ЕГО СВЯЗЬ С ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ СТРАНЫ

1.1. Этапы развития и возникновение валютного контроля

Становление российской экономики, развитие внешнеэкономической деятельности страны невозможно без развитого финансового рынка, составной частью которого является валютный рынок. Являясь формой организации движения валютных ценностей в Российской Федерации (РФ), валютный рынок в последние годы бурно развивается: появляются новые уполномоченные банки, валютные биржи, валютные отделы на биржах, широкая сеть обменных пунктов. появились офисы, растет объем валютной выручки предприятий от экспорта товаров, работ и услуг.
Система валютного регулирования и валютного контроля в России прошла в своем развитии несколько этапов.
Первый этап (1917-1986 гг.) характеризовался наличием жесткой государственной валютной монополии, что означало исключительное право государства на проведение всех кредитных, расчетных и других финансовых операций, связанных с иностранными государствами, фирмами, юридическими и физическими лицами.
Непосредственное осуществление валютной монополии, в том числе исключительное право совершения операций с золотом, серебром и металлами платиновой группы в монетном, слитковом и необработанном виде, а также с иностранной валютой, платежными документами в иностранной валюте возлагалось на Госбанк. РСФСР, позже — в Госбанк СССР. Международные расчеты СССР, в том числе расчеты и кредитование во внешней торговле, а также ряд других валютно-обменных операций, которые ранее осуществлялись Управлением внешнеэкономических операций Госбанка СССР, были переданы Внешторгбанку СССР.
Валютная монополия была тесно связана с монополией внешней торговли, так как предполагала полную централизацию валютных поступлений от экспорта, а также централизованное финансирование импорта. Право выступать продавцом и покупателем на внешнем рынке принадлежало в этот период Государственному комитету СССР по внешним и экономическим связям и Министерству внешней торговли СССР.
Государственный монополизм царил и на внутреннем валютном рынке, существовавшем тогда в зачаточном состоянии. Право осуществлять на территории СССР операции по покупке у организаций и граждан, а также по продаже им валютных ценностей было исключительным правом Госбанка СССР.
Таким образом, сложившаяся в рассматриваемый период система характеризовалась почти полной изоляцией отечественного товарно-денежного рынка от мировых рынков товаров, услуг и капитала; централизация управления валютными ресурсами государства; минимальное количество непосредственных участников внешнеэкономической деятельности; запрет на владение и обращение валютных ценностей внутри страны.
Второй этап развития системы валютного регулирования и валютного контроля начался в 1986-1987 годах с децентрализации и либерализации внешнеэкономической деятельности, когда значительное количество хозяйствующих субъектов, подобно внешнеторговым объединениям, получили право выхода на зарубежные рынок напрямую.
Предприятия-экспортеры стали получать в свое распоряжение иностранную валюту, зачисляемую в специальные валютные фонды, сформированные на основе долгосрочных нормативов. В условиях бурного развития совместных предприятий в России значительно увеличилось количество участников внешнеэкономической деятельности.
Стремление сохранить важную роль государства и упорядочить отношения в сфере внешней торговли проявилось в том, что в декабре 1988 – марте 1989 гг. было введено лицензирование экспорта и импорта ряда товаров с одновременным квотированием стоимости. объемов сделок по отдельным товарным позициям.
Одновременно усилились и либеральные тенденции: с января 1991 г. свободный доступ на внутренний валютный рынок был открыт для всех юридических лиц-резидентов.
В процессе валютно-финансовой интеграции страны в мировую экономику в результате масштабной реформы банковской системы, начавшейся в 1990 г., была упразднена монополия Внешэкономбанка СССР на операции с иностранной валютой.
Ранее существовавшие ограничения на участие юридических лиц, зарегистрированных на территории РСФСР, во внешнеэкономической деятельности, в том числе посреднической, были отменены Указом Президента РСФСР от 15 ноября 1991 г. № 213 «О либерализации внешнеэкономической деятельности». на территории РСФСР». В соответствии с данным Указом граждане, а также юридические лица, независимо от форм собственности, получили право проводить валютообменные операции и открывать счета в иностранной валюте в уполномоченных банках.
Беспрецедентное расширение круга предприятий-экспортеров и банков, оказывающих свои валютно-обменные услуги, постепенно привело к пониманию необходимости особого регулирования валютных отношений, создания единых правил проведения валютно-обменных операций, предоставления одному из органов государственной власти полномочия органа валютного регулирования.
В результате в марте 1991 г. был принят Закон СССР № 1982-1 «О валютном регулировании», что явилось началом третьего этапа развития системы валютного регулирования и валютного контроля.
Закон 1991 года стал первым универсальным документом, в котором была предпринята попытка комплексно урегулировать все важнейшие аспекты валютных отношений субъектов внешнеэкономической деятельности, благодаря чему были определены основные принципы и порядок проведения валютных операций на территории СССР, разграничены полномочия государственных органов и определены функции банковской системы в регионе. валютное регулирование и валютный контроль. Впервые введены такие понятия валютного регулирования, как «валютные ценности», «валюта СССР», «иностранная валюта», «резиденты», «нерезиденты», «валютные операции», «текущие валютные операции», «валютные операции, связанные с движением капитала.
Настоящий Закон определяет основные цели и направления валютного контроля, вводит понятие органа валютного контроля, а также положения об отчетности по валютным операциям и ответственности за нарушение валютного законодательства.

Весь текст будет доступен после покупки

1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ). [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http // www.consultant.ru – Загл. с экран. – (дата обращения 20.05.2020).
2. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (приложение № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
3. Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». – [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://base.garant.ru/12133556/ (дата обращения 02.05.2022).

Весь текст будет доступен после покупки