ВИДЫ НАРУШЕНИЙ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И МЕРЫ ИХ ПРЕСЕЧЕНИЯ

Введение…………………………………………………………………………… 6
Глава 1. Правовая характеристика нарушений валютного законодательства…………………………………………………………………..
18
1.1 Понятие, юридический состав нарушений в сфере валютного законодательства…………………………………………………………….
18
1.2 Нормативно-правовое регулирование деятельности таможенных органов в сфере валютного законодательства……………………………................
22
1.3 Организация работы таможенных органов по выявлению и принятию мер пресечения нарушений валютного законодательства………………...
28
Глава 2. Анализ работы по выявлению и пресечению валютных нарушений на примере Бурятской таможни……………………………………………………..
34
2.1 Внешняя торговля Российской Федерации и Республики Бурятия в 2021 – 2023 годах ………………………………………………………………….
34
2.2 Анализ правоохранительной деятельности ФТС России и Бурятской таможни по выявлению и пресечению нарушений валютного законодательства в 2021 – 2023 годах …………………………………….

39
2.3 Оценка применения мер пресечения нарушений валютного законодательства, осуществляемого Бурятской таможней……………….
42
Глава 3. Пути совершенствования деятельности таможенных органов по выявлению нарушений в сфере валютного законодательства………………….
49
3.1 Основные проблемы, возникающие при осуществлении деятельности таможенных органов по выявлению и пресечению нарушений валютного законодательства…………………………………………………………….

49
3.2 Перспективные направления совершенствования деятельности таможенных органов по выявлению и пресечению нарушений валютного законодательства……………………………………………………………..

51
Заключение………………………………………………………………………… 55
Список использованных источников…………………………………………… 58

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования. Валютное регулирование и валютный контроль выступают в качестве средства реализации валютной политики государства. Указанные явления как инструменты валютной политики направлены на сферу обращения валютных ценностей, связанных с внешней торговлей и перемещением капитала, операциями с наличной иностранной валютой и обеспечение стабильности и конвертируемости российского рубля.
На сегодняшний день в условиях действия экономических санкций в отношении нашего государства, особое внимание нацелено на вопросы стабильности валютного курса и эффективного управления валютным рынком в рамках обеспечения экономической безопасности страны. Исходя из этого, на современном этапе валютный контроль приобретает все более значимую роль, поскольку он представляет собой составляющую общего механизма финансовой стабилизации, расширения масштабов внешней торговли и усиления постоянства национальной валюты. Стоит отметить, что именно валютный контроль способен эффективно препятствовать утечке капитала из страны, контрабанде наличных денежных средств и иных негативных явлений, что подтверждает его значимость в аспекте экономической безопасности страны.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Правовая характеристика нарушений валютного законодательства
1.1 Понятие, юридический состав нарушений в сфере валютного законодательства

Выявление нарушений валютного законодательства во внешнеэкономической сфере составляет основную направленность деятельности органов и агентов валютного контроля, действий их должностных лиц.
Необходимо понимать, что нарушение валютного законодательства понимается как совершенное противоправное деяние, направленное на нарушение прав и законных интересов общества и государства в целом, в сфере денежного обращения и валютного регулирования .
Действующее валютное законодательство Российской Федерации не содержит понятия нарушения валютного законодательства.

Весь текст будет доступен после покупки

НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ АКТЫ

1. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза. Москва: Проспект, 2018. – 512 с.
2. Федеральный закон от 03.08.2018 г. № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»
3. Федеральный закон от 10.12.2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. №195-ФЗ (ред. от 22.04.2024г.)
5. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. №63-ФЗ (ред. от 06.04.2024 г.)
6. Распоряжение Правительства РФ от 25.03.2020 № 1388-р «Стратегия развития таможенной службы Российской Федерации до 2030 года»
7. Письмо ФТС России от 10.01.2008 г. №01-11/217 «О направлении Методических рекомендаций по квалификации нарушений валютного законодательства»
8. Инструкция Банка России № 181-И от 16 августа 2017г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»
9. Инструкция Банка России № 111-И от 30 марта 2004 года «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»

КНИГИ И СТАТЬИ
10. Абусуфянова З.Т. Курс лекций по дисциплине «Организация валютного контроля в различных таможенных процедурах» для студентов специальности 38.05.02 - «Таможенное дело». – Махачкала: ДГТУ, 2021
11. Агапова А.В., Андреев К.К., Смык Д.А. Совершенствование валютного контроля, осуществляемого таможенными органами Российской Федерации за экспортно-импортными операциями организаций // Право и экономика. – 2019. - № 9. – с 64-73
12. Агапова А.В. Деятельность таможенных органов Российской Федерации по осуществлению валютного контроля // Экономика и предпринимательство. – 2023. - № 9

Весь текст будет доступен после покупки