АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «УГМ-СЕРВИС»

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….. 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ…………………………………………………………………..
8
1.1 ПОНЯТИЕ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА. РОЛЬ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ХОЗЯЙСТВЕННОМ ПРОЦЕССЕ…………………………………………..
8
1.2 ОТЧЁТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ: ПОДГОТОВКА И СВЯЗЬ С ДРУГИМИ ЭЛЕММЕНТАМИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЁТНОСТИ………………………………………………………………….

16
1.3 МЕТОДЫ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ………………………... 19
1.4 ПРОГНОЗИРОВАНИЕ И ОПТИМИЗАЦИЯ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ…………………………………................................
24
1.5 ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ………………... 28
2 АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ООО «УГМ-СЕРВИС»……………… 33
2.1 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «УГМ-СЕРВИС»………………. 33
2.2 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЁТА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРЕДПРИЯТИИ………………
38
2.3 АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ………………….. 42
3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОПТИМИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ООО «УГМ-СЕРВИС»…………………………………………………………………..
49
3.1 ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «УГМ-СЕРВИС»………………………….......................
49
3.2 ОЦЕНКА ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА………………………………………………………………………...
50
3.3 РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «УГМ-СЕРВИС»……
52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………… 54
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………… 56
ПРИЛОЖЕНИЕ А «БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЁТНОСТЬ ЗА 2018-2021 гг.»………………………………………………………………………………….
61
ПРИЛОЖЕНИЕ Б «ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ 2018-2021 гг.»………………………………………………………………………………….
62

Весь текст будет доступен после покупки

Необходимым условием реализации основной цели предпринимательства, а именно получение прибыли, является планирование воссоздание капитала, которое охватывает стадии инвестирования, производства, реализации и потребления.
Формирование и использование различных денежных фондов для возмещения затрат капитала, его накопления и потребления, является механизмом финансового управления денежными средствами в компании.
Основной целью бакалаврской работы является закрепление теоретических знаний на основе практического участия в деятельности организации, развитие профессиональных навыков и опыта самостоятельной работы, сбор, обработка и собственная трактовка информации для написания выпускной квалификационной работы.
Бакалаврская работа предполагает освоение навыков:
- Анализа финансовой и бухгалтерской отчетности;
- Решения стандартных экономических и финансовых задач;
- Использования основных методов, способов и средств обработки экономических данных;
- Применения современных информационных технологий для сбора, обработки и анализа данных, необходимых при решении поставленных экономических и финансовых задач;
- Применения принципов и технологий разработки управленческих решений.
Бакалаврская работа проходила на базе общества с ограниченной ответственностью «УГМ-СЕРВИС». Юридический адрес учреждения: 650023, Кемеровская область - Кузбасс, г. Кемерово, пр-кт Октябрьский, д. 59, блок а, пом. 402. Рабочее место: бухгалтерия. Срок производственной практики с 18.05.2020 г. по 11.06.2020 г.
Цель бакалаврской работы: изучение организации бухгалтерского учета и анализа движения денежных средств.
Для достижения цели работы, были выполнены следующие задачи:
1) Изучены нормативно-правовых актах в бухгалтерском деле;
2) Изучены бухгалтерского баланса и финансовых отчётов за 2021-2019 года;
3) Сделан анализ движение денежных средств на основе имеющихся данных.
Объект исследования – общество с ограниченной ответственностью «УГМ-СЕРВИС».
Предмет исследования – организация бухгалтерского учета и анализа денежных средств в ООО «УГМ-СЕРВИС».
Цель исследования – выявить возможные возникающие проблемы в движении денежных средств.
Информационной базой послужили официальные учебные пособия по экономическому анализу, периодические издания и ресурсы сети интернет по исследуемой теме.

Весь текст будет доступен после покупки

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Понятие денежного потока. Роль денежных потоков в хозяйственном процессе


В процессе хозяйственной деятельности, предприятия постоянно ведут расчеты с поставщиками за приобретенные у них товарно-материальные ценности и оказанные услуги, с покупателями за купленные ими товары, заказчиками за выполненные работы и оказанные услуги. С кредитными учреждениями организации ведут расчеты по ссудам и другим финансовым операциям, с бюджетом по различного рода платежам, с другими юридическими и физическими лицами по разным хозяйственным операциям. Данные расчеты осуществляются с помощью денежных средств. А само движение денежных средств в процессе расчетов характеризуется термином «денежный поток» [1].
Денежный поток — это совокупность распределенных во времени объемов поступления и выбытия денежных средств в процессе хозяйственной деятельности организации. Поступление, или же приток, денежных средств называется положительным денежным потоком, выбытие, или же отток, денежных средств — отрицательным денежным потоком. Разность между положительным и отрицательным потоками по хозяйственной деятельности организации называется чистым денежным потоком. Понятие денежный поток является обобщающим и содержит в себе большое количество разнообразных видов потоков денежных средств, возникающих в процессе функционирования организации [2].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Понятие денежных потоков [Электронный ресурс]- Режим доступа: https://studopedia.ru/21_48535_ponyatie-denezhnih-potokov-ih-sostav-i-klassifikatsiya-rol-denezhnih-potokov-v-hozyaystvennom-protsesse.html
2. Понятие денежных потоков, ч.2 [Электронный ресурс]- Режим доступа: https://moluch.ru/conf/econ/archive/133/7660/
3. Приток и отток денежных средств [Электронный ресурс]- Режим доступа: https://www.sesiya.ru/diplomnaya-rabota/finansy-i-kredit/2493-upravlenie-denejnymi-potokami-organizacii-na-materialah-ooo-bursateks-n/#:~:text=Отток%20денежных%20средств%20возникает%20вследствие%3A,сумм%20и%20авансов%20и%20пр
4. Управление денежными потоками – важная составная часть, [Электронный ресурс]- Режим доступа https://afdanalyse.ru/publ/investicionnyj_analiz/analiz_denezhnogo_potoka/upravlenie_denezhnymi_potokami/28-1-0-171#:~:text=Управление%20денежными%20потоками%20любой%20коммерческой,и%20подчинено%20его%20главной%20цели
5. Обслуживание денежных потоков [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://studrb.ru/works/entry9788#:~:text=Денежные%20потоки%20обслуживают%20осуществление%20хозяйственной,его%20хозяйственной%20деятельности%20в%20целом
6. Эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие [Электронный ресурс]- Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/kriterii-effektivnosti-upravleniya-denezhnymi-potokami-v-kommercheskih-organizatsiyah

Весь текст будет доступен после покупки