Анализ и оценка банковских рисков и методов их регулирования (на примере ПАО «Банк Уралсиб»)

ВВЕДЕНИЕ 2
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО РИСКА 5
1.1. Понятие и сущность банковского риска 5
1.2. Методы регулирования банковских рисков 22
1.3. Анализ состояния банковских рисков в целом в банковском секторе РФ 27
2. Анализ и оценка банковских рисков и методов их регулирования (на примере ПАО «Банк Уралсиб») 31
2.1 Общая характеристика ПАО «Банк Уралсиб» 31
2.2 Анализ уровня банковских рисков в кредитной организации 33
2.3 Анализ финансового состояния кредитной организации во взаимосвязи с управлением банковскими рисками 39
2.4 Оценка использования методов регулирования банковских рисков в кредитной организации 47
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 52
3.1 Международная практика управления банковскими рисками в деятельности кредитных организаций 52
3.2 Рекомендации по повышению качества управления банковскими рисками 55
3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 65
Приложение А 69

Весь текст будет доступен после покупки

Банковский бизнес во всем мире выступает одной из самых важных отраслей экономики. Являясь высокотехнологичным, он в наибольшей степени восприимчив к происходящим изменениям, как на макро, так и микро уровне. Как показывает практика, подобные изменения связаны с усиливающейся интернационализацией кредитных учреждений и рынков, совершенствованием банковского законодательства и современных компьютерных технологий, повышением уровня конкуренции, появлением на финансовых рынках новых банковских продуктов и услуг.
Кредитный риск представляет собой наиболее существенную составляющую банковских угроз, поскольку большинство банковских банкротств обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и непродуманной политикой банка в области рисков.

Весь текст будет доступен после покупки

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО РИСКА
1.1. Понятие и сущность банковского риска

Банковский сектор подвержен различным рискам, которые способны привести к кризисному состоянию того или иного коммерческого банка. Для того, чтобы предотвратить кризисные явления и минимизировать последствия рисков необходимо осуществлять эффективное регулирование банковскими рисками, а также обеспечить их своевременное выявление и пресечение нарушений.
Одним из источников теоретических основ понятия банковских рисков и методов их регулирования является нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность коммерческих банков.
В соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – Закон № 86 ФЗ) ЦБ РФ осуществляет регулирование банковского сектора, выдавая лицензии на данную деятельность, предоставляя финансовые ресурсы и т.д.
Осуществляя банковский надзор, целью которого является поддержание стабильного банковского сектора, а также защита интересов как вкладчиков, так и кредиторов, Центральный банк РФ обеспечивает пресечение нарушений законодательства в банковском секторе.
Нормативно – правовые акты Центрального банка РФ, в виде инструкций и положений обязательны для исполнения всеми участниками банковского сектора.
Основным законом, регулирующим банковскую деятельность, является Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1-ФЗ, в соответствии с которой банком кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Банковская деятельность подвержена риску, так как существует вероятность неопределенности результата банковских операций или вероятность негативных отклонений от поставленной цели.
В различной литературе встречаются разные определения понятия «банковский риск». Например, профессор экономических наук Бабичева Ю. А. предлагает следующую трактовку данному определению: «банковский риск — вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка» .
Банковский риск – это потенциальная возможность (опасность) наступления или не наступления события (совокупности событий), повлекшего неблагоприятные имущественные последствия для деятельности кредитной организации. Такой риск выражается и в неполучении прибыли (дохода), и в возникших убытках, ликвидности, недостаточности капитала, снижении устойчивости банка; он может также вызвать отток клиентов и утрату его деловой репутации. Перечень таких рисков и требования по управлению рисками устанавливаются нормативными актами Банка России, а также локальными правовыми актами самих кредитных организаций .
В экономической литературе под банковским риском подразумевается потенциальная возможность (опасность) наступления или не наступления события (совокупности событий), повлекшего неблагоприятные последствия для деятельности банка. Перечень банковских рисков и требования по управлению рисками устанавливаются нормативными актами Центрального Банка РФ, а также локальными правовыми актами самих кредитных организаций .
Существуют различные подходы к классификации банковских рисков.
Классификация банковских рисков по мнению А. Ю. Петрова представлена в таблице 1. К внешним рискам он относит риски операционной среды, а к внутренним рискам –. риски управления, риски предоставления финансовых услуг, финансовые риски

Весь текст будет доступен после покупки

1. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004г. № 110-И // Консультант Плюс
2. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: Федеральный закон №40-ФЗ // Консультант-Плюс
3. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение от 16.07.2012 №385-П // Консультант-Плюс
4. Антилл Н., Кеннет Л. Оценка компаний: анализ и прогнозирование с использованием отчетности по МСФО / Ник Антилл, Кеннет Ли; Пер. с англ. -2-е изд., перераб. и доп. -М.: Альпина Паблишерс, 2021. -454с.
5. Безуглова Н.В. Особенности оценки рыночной стоимости коммерческого банка. // Научные записки Новосибирского Государственного Университета Экономики и Управления. -Новосибирск, 2021. -№3

Весь текст будет доступен после покупки