Анализ и оценка собственного капитала коммерческого банка АО КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК

СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ…………...……………………………………….….3
ВВЕДЕНИЕ………...……………………………………………………………...4
РАЗДЕЛ 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ……………………...………..………………….….7
1.1 Роль и место собственного капитала в деятельности коммерческого банка……………………………………………………..…………….…………..7
1.2 Сущность, формы и виды банковского кредитования юридических лиц……………………………………………………………………….………..13
1.3 Методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица……………………………………………………………………………….20
РАЗДЕЛ 2. ОЦЕНКА СОСТАВЫ И СТРУКТУРЫ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА АО КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК…………..……………..……...…39
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка………………….39
2.2 Кредитный портфель юридических лиц АО КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК: размер, динамика, структура…………...……………………………………….45
2.3 Оценка собственного капитала банка……….…………….………………..50
РАЗДЕЛ 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ…………………………...………………54
3.1 Основные направления совершенствования кредитования юридических лиц………………………………………………………………………………..54
3.2 Совершенствование методики оценки кредитоспособности АО КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК………………………………………..…………………...……60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………..……...………62
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………….….……..64
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………….…….…………………….………………..71

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования. Предоставление предприятиям коммерческих кредитов представляет собой (при грамотно разработанной кредитной политике) одно из наиболее доходных направлений деятельности банковских организаций. Широкое распространение кредитования обусловлено тем, что с его помощью можно быстро и без особых затруднений решить финансовые затруднения предприятия.
Процессы, происходящие в настоящее время в банковской сфере в целом и отдельных ее элементах - обуславливают необходимость совершенствования системы оценки деятельности банков, в том числе достаточности собственного капитала. Система мониторинга деятельности банков позволит выявить среди них наиболее проблемные как можно раньше. Быстрое развитие финансовой системы оказывает влияние на то, что имеющиеся подходы и методы оценки собственного капитала коммерческого банка быстро устаревают. Поэтому в современный период актуальным является формирование новых подходов к определению достаточности собственного капитала коммерческого банка как в целом в банковской системе, так и в коммерческих банках в частности.
Бизнес-заёмщиком может выступать как юридическое лицо, так и ИП; решая вопрос о выдаче кредита, банк предъявляет такому заёмщику ряд требований, основным из которых является наличие у него реально функционирующего и приносящего прибыль предприятия.
Уровень эффективности используемой банком кредитной политики в большинстве случаев определяется двумя факторами – текущим уровнем рисков и характеристиками предлагаемого банком кредитного портфеля. Невозвратность выданных кредитов оказывает на финансовый статус кредитной организации негативное влияние; кредитный портфель, в свою очередь, определяет рейтинг банка среди потребителей и его репутацию на рынке.

Весь текст будет доступен после покупки

РАЗДЕЛ 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Роль и место собственного капитала
в деятельности коммерческого банка
Собственный капитал банка – совокупность денежных средств и выраженной в денежной форме части имущества банка, обеспечивающая финансовую устойчивость и экономическую самостоятельность банка. Для осуществления банковских операций и предоставления услуг используется собственный капитал банка с целью получения прибыли. Специфика банковской деятельности такова, что собственный капитал имеет незначительный удельный вес в совокупном банковском капитале по сравнению с другими сферами деятельности. Банки являются финансовыми посредниками и мобилизируют временно свободные денежные средства с последующим размещением их среди других субъектов рынка. Поэтому в банковской деятельности собственный капитал имеет несколько иное назначение, чем в остальных сферах предпринимательства.
В настоящее время существует огромное количество кредитов для юридических лиц, предлагаемых различными банками. Данная тенденция связана со спросом на данные продукты и большей платежеспособностью по сравнению с физическими лицами.
«Кредитование юридических лиц – одна из самых востребованных услуг в сфере банковской деятельности. Привлечение заемных средств позволяет коммерческим организациям реализовывать новые проекты, не отвлекая средства из оборота, наращивать капитал, расширять масштабы деятельности» [9].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ). Режим доступа URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/;
2. Налоговый кодекс РФ: федер. закон РФ от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 29.12.2017) Ч.1, федер. закон РФ от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 29.12.2017) Ч.2. М.: Омега-Л, 2017. Режим доступа URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/; http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/ (дата обращения 20.04.2018);
3. Федеральный закон от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 31.12.17). Режим доступа URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_122855/ (дата обращения 14.04.2018);
4. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (в ред. от 07.03.2018). Режим доступа URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8743/ (дата обращения 15.04.2018);
5. Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (в ред. от 31.12.2017). Режим доступа URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_17819/ (дата обращения 15.04.2018);
6. Федеральный закон от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (ред. от 31.12.2017). Режим доступа URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32881/ (дата обращения 29.05.2018);
7. Федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. от 23.04.2018). Режим доступа URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_39331/ (дата обращения 01.06.2018);
8. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Утверждено приказом Минфина РФ от 29.07.1998г. № 34н (ред. от 11.04.2018). URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_20081/ (дата обращения 15.05.2018);
9. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008). Утверждено приказом Минфина РФ от 06.10.2008г. № 106н (в ред. от 28.04.2017).URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_81164/ (дата обращения 12.05.2018);
10. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99). Утверждено приказом Минфина РФ от 06.07.1999г. № 43н (ред. от 08.11.2010, с изм. от 29.01.2018).URL:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_18609/ (дата обращения 16.05.2018).
11. Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утвержденным приказом Минфина России от 30.03.2001 № 26н (ред. от 16.05.2016), и Методическими указаниями по бухгалтерскому учету основных средств, утвержденными приказом Минфина России от 13.10.2003 № 91н (ред. от 24.12.2010). Режим доступа URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_18609/; http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45140/ (дата обращения 12.04.2018);
12. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению, утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. № 94н, (ред. от 08.11.2010). Режим доступа URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_29165/ (дата обращения 12.05.2018);
13. Абдукаримов И.Т. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ деловой активности): учебное пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. – М.: ИНФРА-М, 2019. – 320 с. Режим доступа URL: http://znanium.com/catalog/product/791778 (дата обращения 25.05.2019);
14. Алексеева Г.И. Бухгалтерский учет: учебник / Г. И. Алексеева, Т.П. Алавердова; под ред. С.Р. Богомолец. – М.: МФПУ Синергия, 2019. – 720 с. Режим доступа URL: http://znanium.com/ (дата обращения 18.04.2019);
15. Аскеров П.Ф. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности организации: учебное пособие / И.А. Цветков, Х.Г. Кибиров; под общ. ред. П.Ф. Аскерова. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2021. – 176 с. Режим доступа URL: http://znanium.com/catalog/product/457326 (дата обращения 28.05.2023);
16. Авагян Г. Л. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для студентов вузов / Г.Л. Авагян, Т.М. Ханина, Т.П. Носова. // М. : ИНФРА-М, 2019. C. 416.
17. Агафонова М. В. Формирование кредитного портфеля современного коммерческого банка. Современные методы управления бизнесом // Современные наукоемкие технологии 2020 № 6. C.151.
18. Ахмадеев Р. Г. Трансферные операции в системе аффилированных компаний. / Р.Г. Ахмадеев, Е.М. Короткова // European Social Science Journal. 2018. № 5. С. 13-19.
19. Банковское дело. Управление и технологии: учебник/под ред. А.М. Тавасиева. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2021. – 671 с.

Весь текст будет доступен после покупки