Анализ практики автокредитования в кредитной организации: особенности оформления кредитной сделки, документальное оформление и отражение в бухгалтерском учете операций.

ВВЕДЕНИЕ 5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АВТОКРЕДИТОВАНИЯ КАК НАПРАВЛЕНИЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 9
1.1 Характеристика нормативно-правовой базы, регулирующей порядок осуществления потребительского кредитования в банках 9
1.2 Экономическая сущность автокредитования в банковском секторе. 12
2. Анализ практики автокредитования в кредитной организации: особенности оформления кредитной сделки, документальное оформление и отражение в бухгалтерском учете операций. 18
2.1 Кредитная политика банка в области автокредитования 18
2.2 Взаимодействие структурных подразделений банка по выдаче (сопровождению) автокредита, особенности документального оформления и отражения операций по счетам бухгалтерского учета 21
2.3 Анализ розничного кредитного портфеля банка за 2023-2024гг, место автокредитования в его формировании 24
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА АВТОКРЕДИТОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. 27
3.1 Проблемы рынка автокредитования в Российской Федерации и пути его совершенствования. 27
3.2 Тенденции развития рынка автокредитования в банковском секторе Российской Федерации. 34
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 39
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 43
ПРИЛОЖЕНИЕ А «Виды автокредитов в ПАО «Банк Уралсиб» 45
ПРИЛОЖЕНИЕ Б «Практическая ситуация по оформлению выдачи автокредита физическому лицу» 46
ПРИЛОЖЕНИЕ В «Анкета Заемщика» 47
ПРИЛОЖЕНИЕ Г «Оценка платёжеспособности» 49
ПРИЛОЖЕНИЕ Д «Согласие на обработку персональных данных физического лица» 50
ПРИЛОЖЕНИЕ Е «Согласие физического лица на получение информации, характеризующей кредитную историю физического лица» 51
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж «Заключение о предоставлении кредита» 52
ПРИЛОЖЕНИЕ И «Кредитный договор» 55
ПРИЛОЖЕНИЕ К «Договор залога» 59
ПРИЛОЖЕНИЕ Л «Опись заложенного имущества» 62
ПРИЛОЖЕНИЕ М «Распоряжение о выдачу кредита» 63
ПРИЛОЖЕНИЕ Н «Банковский ордер на выдачу кредита» 64
ПРИЛОЖЕНИЕ П «Мемориальный ордер на принятие автомобиля в обеспечение» 65
ПРИЛОЖЕНИЕ Р «Бухгалтерские проводки по практической ситуации» 66
ПРИЛОЖЕНИЕ С «Бухгалтерские проводки по автокредитованию» 67
ПРИЛОЖЕНИЕ Т «Динамика ключевых показателей ПАО «Банк Уралсиб» за 2023-2024 годы (Тыс. руб.)» 68
ПРИЛОЖЕНИЕ Ф «Динамика портфеля автокредитов ПАО «Банк Уралсиб» за 2023-2024 годы» 69
ПРИЛОЖЕНИЕ У «Структура розничного кредитного портфеля ПАО "Банк Уралсиб" за 2024 год» 70

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования. Актуальность темы определяется необходимостью оценки и системного анализа развития российского рынка автокредитования, а также выработки направлений и практических рекомендаций по совершенствованию системы автокредитования в российском коммерческом банке. В банковском секторе автокредитование является одним из самых востребованных инструментов кредитования, благодаря нему активно развивается рынок автомобильной промышленности, способствуя повышению спроса на автомобили и продукцию автопроизводителей. В условиях конкуренции банки стремятся улучшить условия предоставления кредитов, а некоторые из них предлагают автокредиты для подержанных автомобилей с целью привлечения большего числа клиентов.
Автомобили уже давно стали неотъемлемой частью нашей жизни - они обеспечивают комфорт, мобильность и часто подчеркивают статус владельца. Но несмотря на это покупка автомобиля требует значительных вложений, и не каждый может позволить себе такую покупку сразу. Именно поэтому, практика автокредитования значительно увеличила шансы автолюбителей иметь собственный автомобиль, поскольку эта услуга помогает нам купить его уже сегодня, а не копить на него долгие годы.
Из-за нестабильности на финансовых рынках и общей экономической неопределённости люди стали подходить к вопросам кредитования гораздо осторожнее. Многие тщательно оценивают свои возможности и риски, прежде чем брать на себя долговые обязательства. Банкам приходится проявлять гибкость - они разрабатывают новые программы, снижают первоначальные взносы, увеличивают сроки кредитования или предлагают льготные ставки для отдельных категорий клиентов, чтобы сделать автокредиты более доступными.

Весь текст будет доступен после покупки

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АВТОКРЕДИТОВАНИЯ КАК НАПРАВЛЕНИЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Характеристика нормативно-правовой базы, регулирующей порядок осуществления потребительского кредитования в банках
Автокредитование физических лиц в России регулируется рядом нормативно-правовых актов, которые обеспечивают правовую основу для отношений между кредиторами и заемщиками. К таким нормативно-правовым актам относятся :
? Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 определяет, что банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Помимо этого, устанавливает порядок государственной регистрации кредитных организаций и выдачи им лицензий на осуществление банковских операций.
? Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 N 218-ФЗ определяет понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй. Помимо этого, определяет права субъекта кредитной истории, в том числе возможность получить в Центральном каталоге кредитных историй информацию о том, в каком бюро кредитных историй хранится его кредитная история, и получить кредитный отчёт по ней.
? Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П (ред. от 02.11.2024) «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения». Кредитные организации осуществляют бухгалтерский учет в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядком его применения.
? Методические рекомендации Банка России от 28 февраля 2024 г. № 3-МР «По усилению кредитными организациями информационной работы с клиентами в целях противодействия осуществлению переводов денежных средств без добровольного согласия клиента, а также заключению договоров на получение кредитных (заёмных) денежных средств под влиянием обмана или при злоупотреблении доверием и осуществлению операций с использованием указанных денежных средств, а также вовлечению граждан в деятельность по выводу и обналичиванию средств, полученных преступным путём»
? Положение Банка России от 28.06.2017 №590-П устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. Резерв формируется при обесценении ссуды, то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заёмщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией, либо существования реальной угрозы такого неисполнения.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1, [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://normativ.kontur.ru/;
2. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 N 218-ФЗ, [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://normativ.kontur.ru/;
3. Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П (ред. от 02.11.2024) «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения». [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://normativ.kontur.ru/;
4. Положение Банка России от 28.06.2017 №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://normativ.kontur.ru/;
5. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 № 353-ФЗ, [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://normativ.kontur.ru/;
6. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://normativ.kontur.ru/;
7. Положение Банка России от 15.10.2015 N 499-П (ред. от 28.06.2024) «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://normativ.kontur.ru/;
8. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://normativ.kontur.ru/;
9. Закон РФ от 07.02.1992 №2300-1 (ред. от 08.08.2024) «О защите прав потребителей», [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://normativ.kontur.ru/;

Весь текст будет доступен после покупки