Анализ рисков экономической безопасности кредитной организации (на примере Публичного акционерного общества «Совкомбанк»)

ВВЕДЕНИЕ..........................................................................................................................8
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ РИСКОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ................................................................................................................11
1.1 Понятие и экономическая сущность экономической безопасности коммерческих банков..................................................................................................................................11
1.2 Система показателей для оценки экономической безопасности коммерческих банков..................................................................................................................................16
1.3 Современные риски и угрозы экономической безопасности коммерческих банков..................................................................................................................................22
ГЛАВА 2 ОЦЕНКА РИСКОВ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СОВКОМБАНК»................................................................................29
2.1 Краткая характеристика кредитной организации......................................................29
2.2 Анализ угроз экономической безопасности банка, а также влияния факторов внутренней и внешней среды............................................................................................40
2.3 Определение проблем обеспечения экономической безопасности в банке............50
ГЛАВА 3 НАПРАВЛЕНИЯ СНИЖЕНИЯ РИСКОВ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В ПАО «СОВКОМБАНК»................................................................60
3.1 Разработка предложений по повышению уровня экономической безопасности и минимизации рисков.........................................................................................................60
3.2 Оценка влияния предложенных рекомендаций на уровень экономической безопасности банка............................................................................................................64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ..................................................................................................................70
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ..............................................................73
ПРИЛОЖЕНИЕ А Бухгалтерский баланс ПАО «Совкомбанк» за 2021-2023 гг., тыс. руб.......................................................................................................................................77
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Отчет о финансовых результатах ПАО «Совкомбанк» за 2021-2023 гг., тыс. руб.........................................................................................................................79
ПРИЛОЖЕНИЕ В Схема отделов управления обеспечения безопасности ПАО «Совкомбанк» и описание их функций...................................................................83
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Влияние внешних и внутренних угроз на экономическую безопасность безопасности ПАО «Совкомбанк»............................................................84

Весь текст будет доступен после покупки

В современных условиях хозяйственной деятельности, банковский сектор реализует особо значимые социальные и экономические функции, обеспечивая возможности кредитования для населения и юридических лиц, а также реализуя иные банковские продукты, что создает возможности для улучшения жизни населения и получения возможности для организаций в средствах заемного финансирования.
Важно отметить, что вопросы обеспечения экономической безопасности банков в современных условиях приобретают особую актуальность, а также характеризуются наличием ряда проблем, с которыми ранее коммерческие банки не сталкивались. В частности, следует уделить особое внимание негативному влиянию факторов внешней среды, среди которых следует отметить санкционную политику иностранных государств против России, которая привела к заморозке активов Центрального банка Российской Федерации (далее ЦБ РФ) на счетах международного банка. В целях обеспечения работоспособности экономики государства, ЦБ РФ было принято вынужденное решение о повышении ключевой ставки, которая используется для расчета процентов, уплачиваемых коммерческими банками при получении финансирования из ЦБ РФ. В свою очередь, рост ключевой ставки привел к необходимости увеличения процентных ставок по кредитам в коммерческих банках, что отразилось на сокращении объемов кредитования, в результате удорожания кредитов.
Помимо представленной проблемы, санкционная политика иностранных государств привела к отключению многих российских банков от системы международной оплаты, что также накладывает определенные трудности и ограничения на деятельность российских коммерческих банков.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ РИСКОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1 Понятие и экономическая сущность экономической безопасности коммерческих банков
Экономическая безопасность современных коммерческих банков является не просто одной из целей организаций банковского сектора, а одной из наиболее приоритетных задач, которую руководство кредитных организаций ставит на первый план в современных экономических условиях. Сказанное объясняется наличием условий неопределенности при осуществлении банковской деятельности, особенно, в современных условиях.
Значимость обеспечения экономической безопасности банковской деятельности определяется на государственном уровне, посредством установления нормативов ликвидности банков, соблюдение которых является залогом достижения экономической безопасности кредитных организаций [24, C. 269].
Учитывая важность категории «экономическая безопасность» в разрезе банковской деятельности, следует определить повышенный интерес исследователей к изучению указанного понятия. При этом в современных условиях, вопросы экономической безопасности коммерческих банков являются недостаточно проработанными. В частности, в современной экономической литературе отсутствует единая методика оценки экономической безопасности банков, так как в большинстве случаев, для авторских методик, исследователи принимают за основу методику оценки финансового состояния, предложенную ЦБ РФ.
В настоящее время в период развития экономических отношений проблемы безопасности деятельности выступают важнейшими направлениями в деятельности и формировании любой экономической системы. Аспекты экономической безопасности экономических субъектов были изучены в работах российских ученых, таких как: М. A. Бендиковa, Л. П. Гончаренко, A. В. Калины, A. С. Корезинa, Т. Е. Кочергина, В. В. Криворотова, A. В. Крысина, О. И. Лаврушина, A. A. Одинцова, Е. A. Олейниковa, A. Г. Светлaковa, В. К. Сенчaговa, A. Е. Суглобовa, С. A. Хмелева, В. В. Шлыкова, В.И. Ярочкинa и др.

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативно-правовые акты
1 Конституция Российской Федерации : принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 1 июля 2020 года // Официальный Интернет-портал правовой информации : сайт. URL: http://pravo.gov.ru (дата обращения 16.12.2024).
2 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ: ред. от 24.07.2023 // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. - № 5. - ст. 410.
3 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ: ред. от 24.07.2023 // Российская газета. – 1994. - № 238-239.
4 Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ: ред. от 04.08.2023 // Российская газета. – 2000. - № 153-154.
5 Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. - № 25. - ст. 2954.
6 О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I: ред. от 04.08.2023 // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. – 1990. - № 27. - ст. 357.
7 О безопасности: Федеральный закон от 28 декабря 2010 г. № 390-ФЗ // Российская газета. – 2010. - № 295.
8 О коммерческой тайне: Федеральный закон от 29 июля 2004 г. № 98-ФЗ // Российская газета. – 2004. - № 166.
9 О лицензировании отдельных видов деятельности: Федеральный закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ // Российская газета. – 2011. - № 97.
10 О персональных данных: Федеральный закон от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ // Парламентская газета. – 2006. - № 126-127.

Весь текст будет доступен после покупки