Эффективное управление денежными потоками компании.

Введение ………………………………………………………………….………....4
Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками компании
1.1. Сущность и значение денежных потоков в деятельности предприятия ……7
1.2. Классификация и характеристика денежных потоков………………………15
1.3. Методы анализа и планирования денежных потоков………………….…....19
Глава 2. Оценка эффективности денежных потоков предприятия на примере ООО «РИАК»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «РИАК …….…..…27
2.2. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия …………...28
2.3. Оценка эффективности управления денежными потоками ООО «РИАК» и предложения по ее повышению…….…………………………………………......44
Глава 3. Совершенствование управления денежными потоками компании
3.1. Проблемы и факторы эффективного управления денежными потоками ....49
3.2. Разработка мероприятий по оптимизации денежных потоков…………......60
3.3. Рекомендации по внедрению системы эффективного управления денежными потоками в ООО «РИАК»….…………………………….…..………66
Заключение…………………………….. …………………..…………………..…78
Список использованных источников……………………….……………….....85

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования. Денежные потоки являются одним из важнейших элементов финансовой деятельности любого предприятия, поскольку они обеспечивают его платежеспособность и финансовую устойчивость. Эффективное управление денежными потоками позволяет компании своевременно и в полном объеме выполнять свои финансовые обязательства, рационально использовать свободные денежные средства и минимизировать риски неплатежеспособности.
В современных экономических условиях, характеризующихся нестабильностью рынка, высокой конкуренцией и необходимостью постоянных инвестиций в развитие бизнеса, управление денежными потоками приобретает особую значимость. От эффективности этого процесса зависит не только финансовое благополучие компании, но и возможность ее устойчивого роста и развития.
Вместе с тем, многие российские предприятия испытывают трудности в области управления денежными потоками, что часто приводит к неплатежам, дефициту денежных средств и снижению конкурентоспособности. Поэтому исследование теоретических и практических аспектов эффективного управления денежными потоками компании имеет важное научное и практическое значение.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками компании.
1.1. Сущность и значение денежных потоков в деятельности предприятия

Денежные потоки являются одним из ключевых элементов финансово-хозяйственной деятельности любого предприятия. В экономической литературе существует множество трактовок понятия «денежный поток», однако большинство авторов сходятся во мнении, что денежный поток представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых хозяйственной деятельностью предприятия.
Под денежными потоками понимается движение денежных средств, возникающее в процессе осуществления производственно-коммерческой, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия [3, с. 67]. Другими словами, денежный поток - это разница между полученными и выплаченными предприятием денежными средствами за определенный период времени.
В финансовом менеджменте, денежные потоки трактуются как направленное движение финансовых ресурсов, возникающих при возмещении затрат и издержек, привлечении средств из источников финансирования, возмещении (в денежном эквиваленте) за реализованную продукцию и оказанные услуги. Такой позиции придерживаются зарубежные и отечественные ученые, как Ю. Бригхем, Л. Гапенски, Л.А. Бернстайн, О.Е. Ефимова, И.А. Бланк, А.Д. Шеремет, В.В. Бочаров, В.В. Ковалев, Е.М.Сорокина, Л.Т. Гиляровская, Е.С. Стоянова.
В частности, в экономической литературе ученые уделяют внимание проблеме регулирования денежных потоков преимущественно с позиции управления денежными средствами, ликвидностью, финансовой устойчивостью.
В то время как самостоятельный объект анализа и управления специалистами практически не рассматриваются, что затрудняет формирование учетно-аналитической информации с целью управления денежными потоками. Отечественные аналитики начали широко оперировать термином «денежный поток» с началом рыночного реформирования отечественной экономики.
В рыночных условиях появление термина «денежный поток» наряду с существованием категории средств является вполне оправданной. В частности, «денежный поток» раскрывает динамизм предпринимательской деятельности, где денежные поступления и выбытия имеют постоянный характер, идут непрерывными потоками. Следует отметить, что существуют различные подходы к определению и трактовке понятия «денежный поток». Анализ финансово–экономической литературы позволил установить, что отечественные и зарубежные ученые по–разному трактуют определение понятия «денежные потоки» предприятия и вследствие этого по–разному подходят к управлению ими.

Весь текст будет доступен после покупки

1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020).
2. Алексеева, Н. А. Концепция денежных потоков и их реализация в управлении активами предприятия / Н. А. Алексеева // Экономические науки. - 2020. - № 11. - с. 11-16.
3. Бабко А. Т., Богушевский И. И., Финансовое управление промышленной фирмой: учеб. пособие: В 2-х ч. СПб.: Изд-во ПИМаш, 2021.
4. Березин, И.С. Маркетинг и исследование рынков: учеб. пособие / И.С. Березин. - М.: Прогресс, 2024. - 297 с.
5. Бернстайн Л. В. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Гл. ред. серии Я. В. Соколов. М.: Финансы и статистика, 2002. 624 с. 6. Бертонеш М., Найт Р. Управление денежными потоками. СПб.: Питер, 2020. 240 с.
6. Бланк И. А. Управление денежными потоками. К.: Ника-Центр, Эльга, 2020. 736 с.
7. Бланк И.А. Управление финансовыми ресурсами. - М.: Омега-Л, 2019. - 768 с.
8. Бланк И.А. Управление финансовыми ресурсами. - М.: Омега-Л, 2019. - 768 с.
9. Бочаров, В. В. Финансовый анализ : Учеб. пособие / В. В. Бочаров - СПб.: Питер, 2022. - 240 с.
10. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. - 7-е изд. - М.: Олимп-Бизнес, 2020. - 1008 с.

Весь текст будет доступен после покупки