Кредитные операции коммерческого банка

Введение 3
1. Теоретические аспекты изучения процесса кредитования 5
1.1 Сущность кредита, основные функции 5
1.2 Основные формы и виды кредитных операций 7
1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитных операций 9
2. Общая характеристика коммерческого банка ПАО «Росбанк» 13
2.1 Общая характеристика ПАО «Росбанк» 13
2.2 Анализ бухгалтерской отчётности ПАО «Росбанк» 14
3. Меры по совершенствованию кредитных операций банка на примере ПАО «Росбанк». 20
Заключение 26
Список использованной литературы 29
Приложение 31

Весь текст будет доступен после покупки

В нынешнее время в условиях жесткой конкуренции на рынке, банки и небанковские кредитные организации имеют необходимость расширять свой спектр услуг, чтобы достичь нормального функционирования для получения достаточной прибыли.
Современные банки являются основными участниками рынка ценных бумаг и валютного рынка, они предоставляют клиентам различные виды услуг, такие как трастовые и консалтинговые услуги, страховые услуги через аффилированные страховые компании, расширяют бизнес пластиковых карт, а также операции с недвижимостью через представителей и т. д.
Актуальность темы работы состоит в том, что кредитная операция является одной из ключевых банковских операций. Кредит играет важную роль в рыночной экономике, обеспечивая финансирование субъектов хозяйствования дополнительными денежными средствами. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, при возможности неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждой кредитной сделки характерны свои причины и факторы, влияющие на степень кредитного риска.

Весь текст будет доступен после покупки

. Теоретические аспекты изучения процесса кредитования
1.1 Сущность кредита, основные функции
Банки играют важную роль в экономике страны, благодаря кредитным операциям, которые регулируют противоречия между наличием временно неиспользуемых денежных средств у одних и потребностью в них у других . Чтобы понять суть кредита, нужно обратиться к его природе.
Кредит происходит от латинского «creditum», что означает "ссуда, долг" и является одним из видов банковских активов, приносящих основную часть доходов. Он возник из-за развития торгово-денежных отношений и неравномерности круга индивидуальных капиталов
Кредитные операции являются важнейшей статьей доходов российских банков. Они обеспечивают формирование основной части чистой прибыли и выплачиваются дивиденды акционерам. Клиенты банка, нуждающиеся в дополнительном финансировании , вступают в кредитные отношения с банками. Когда наступает крайний срок, заемщики обязаны вернуть деньги и выплатить проценты, дивиденды, комиссионное вознаграждение, что способствует стимулированию развития экономики.
Кредиты, предоставляемые банками, также служат основным источником пополнения оборотного капитала для предприятий и других организаций, что определяет эффективность функционирования экономики страны.
Кредитные операции играют важную роль в макроэкономике и являются главным источником дохода для финансовых учреждений. Банки, предоставляя кредиты и принимая временно свободные деньги, стимулируют процессы производства и потребления. При этом важно помнить о риске неуплаты долга и процентов, которые несут банки при предоставлении кредитов физическим и юридическим лицам.
В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно разделить на три основные группы (рис.1):

Рисунок 1 – Операции коммерческих банков
Эффективность кредитной операции определяется тремя ключевыми компонентами: субъекты, обеспечение и объекты кредита. Для достижения успеха банка в кредитовании необходимо гармоничное взаимодействие и взаимоподдержка каждого из них.
Кредитор и заемщик – две стороны в кредитной сделке, где обратно возвращаемая стоимость создает доверие между ними. Доверие играет важную роль в кредитовании, исходя из латинского происхождения слова «credo», что означает «я верю». Кредит - это всегда связанный с определенным риском вид финансовых отношений, где доверие возникает как необходимый элемент кредитных отношений.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Банковский менеджмент: учебник / Я.Ю. Радюкова, О.Н. Чернышова, А.Ю. Федорова [и др.]. — Москва: ИНФРА-М, 2021. — 379 с.
2. Банковское дело: учебное пособие / Л. И. Юзвович, Н. Н. Мокеева, Ю. Э. Слепухина [и др.] ; под ред. канд. экон. наук, доц. Н. Н. Мокеевой. - 2-е изд., стер. – Москва: ФЛИНТА: Изд-во Урал. ун-та, 2022. - 296 с.
3. Басовский, Л. Е. Экономика: учебное пособие / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская. — Москва: РИОР: ИНФРА-М, 2022. — 80 с.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 № 819 «Кредитный договор».
5. Грачева Е.Ю Банковское право Российской Федерации: учебник для магистратуры / — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва: Норма: ИНФРА-М, 2021. — 336 с.
6. Казакова, Н. А. Финансовый анализ в 2 ч. Часть 1: учебник и практикум для вузов / Н. А. Казакова. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2021. — 297 с.
7. Наточеева, Н. Н. Банковское дело: учебное пособие для бакалавров / Н. Н. Наточеева, Э. И. Абдюкова. - 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К"», 2019. - 158 с.
8. Официальный сайт ПАО «Росбанк». [Электронный ресурс]. URL: https://www.rosbank.ru/o-banke/raskrytie-informacii/otchetnost/ (дата обращения: 13.04.2024г.)
9. Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения".
10. Стародубцева, Е. Б. Банковское дело: учебник / Е. Б. Стародубцева. - Москва: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2022. - 464 с.

Весь текст будет доступен после покупки