Лизинговые операции коммерческих банков.

Введение………………………………………………………………………………2
ГЛАВА 1. Теоретические аспекты лизинговых операций
1.1 Сущность лизинговых сделок, её основные элементы; отличия лизинга от кредита……………………………………………………………………………4
1.2 История возникновения и развития лизинга; зарубежный опыт лизинговых операций………………………………………………………………………….8
1.3 Классификация лизинга, характеристика его видов…………………………..9
1.4 Участники лизинга, их функции и интересы…………………………………10
1.5 Нормативно-правовое регулирование в сфере лизинговых операций…...…15

ГЛАВА 2. Порядок проведения лизинговых операций в коммерческом банке (на примере ПАО «Сбербанк России»)
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России».17
2.2 Этапы проведения лизинговых операций в ПАО «Сбербанк России».21 2.3Подготовка и заключение лизингового договора, характеристика его разделов……………………………………………………………………………...23
2.4 Исполнение лизингового договора со стороны ПАО «Сбербанк России»…25
Обзор российской банковской практики и проблемы лизинговых операций
2.5 Пути решения проблем и перспективы развития…………………………..…27

Заключение…………………………………………………………………………..31
Список используемой литературы …………………………………...……………34

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность исследования, затронутая в рамках данной курсовой работы, обладает высокой значимостью, поскольку лизинг является широко применяемым и взаимовыгодным методом экономической активности по всему миру.
Компании и финансовые учреждения активно вовлечены в лизинговые сделки, что позволяет им не только продвигать свои бизнес-проекты и генерировать доход, но и снижать финансовые риски, которые могли бы возникнуть при использовании обычных кредитных соглашений.
В России лизинговые операции активно практикуются многими банками, включая крупные игроки, такие как ПАО «Сбербанк России», который рассматривается в рамках данной работы. Этот банк создает специализированные дочерние компании, чья работа направлена исключительно на лизинговые сделки, что подтверждает перспективность лизинга как направления для российского банковского сектора.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1 Теоретические аспекты лизинговых операций

1.1 Сущность лизинговых сделок, её основные элементы; отличия лизинга от кредита
Лизинг представляет собой сложную систему правовых и экономических отношений, которые возникают при покупке активов с последующей их передачей в аренду за определённую плату.
Различные определения сущности лизинга представим в таблице (табл. 1)

Таблица 1
Определение сущности лизинга
Определение лизинга (лизинг-это…) Источник, автор Комментарий
совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга. Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О финансовой аренде (лизинге)»[3] Определение недостаточно полно выражает сущность понятия, отсутствуют субъект и объект лизинга, а также не указан срок.
долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств сооружений производственного назначения с возможностью в последующем их выкупа арендатором Финансово-кредитный энциклопедический словарь Под редакцией: Грязнова А.Г. М.: Финансы и статистика, 2012. - С.467.[16, C. 467] Сущность понятия выражена неточно, так как лизинг не является арендой в прямом смысле слова.
вид финансовых услуг, форма кредитования при приобретении основных фондов предприятиями или очень дорогих товаров физическими лицами. Википедия// URL: http://ru.wikipedia.org[18] Определение не является полным, так как отсутствуют субъект и объект лизинговых отношений.

Изучив определения, представленные в таблице 1, можно выделить, что наиболее полное и точное определение лизинговой сделки дает Федеральный закон от 29 октября 1998 года № 164-ФЗ (последнее изменение от 3 июля 2016 года) «О финансовой аренде (лизинге)». Это определение выделяется тем, что все условия лизинговых операций и другие специфические аспекты экономических отношений, связанных с лизинговыми операциями, регламентируются в рамках лизингового контракта.
Таким образом, можно представить следующее определение лизинга:
Лизинг можно охарактеризовать как комплекс экономических и юридических взаимодействий, возникающих между участниками лизинговой операции в рамках договора, заключенного между ними. В процессе реализации крупных проектов количество участников такой операции может расти, что обусловлено привлечением дополнительных финансовых ресурсов, которые могут быть предоставлены банками, страховыми компаниями, инвестиционными фондами и другими структурами.
Изучая лизинговую операцию с позиции имущественных связей, можно выделить две основные и взаимосвязанные ее части. Первая связана с покупкой-продажей, а вторая – с временным использованием активов. Согласно нормам обязательственного права, такие отношения могут быть оформлены посредством двух контрактов: первый – это договор купли-продажи, а второй – лизинг, который подразумевает временное предоставление актива в пользование.
Когда лизинговый договор включает в себя пункт о передаче прав на имущество клиенту после его окончания, временная аренда имущества трансформируется в полноценную покупку-продажу. В такой ситуации, отношения между лизингодателем и пользователем становятся прямо купле-продажей. Каждый этап лизинговой операции тесно связан с другими. Например, возможность временного использования имущества, как это прописано в лизинговом договоре, возникает только после завершения купле-продажной операции. Также стоит отметить, что при проведении лизинговой операции выполнение одного договора влечет за собой необходимость выполнения следующего. Участники лизинговой операции поддерживают интенсивное взаимодействие на всех этапах процесса. [10, С. 32]

Весь текст будет доступен после покупки

1. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016)
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.07.2016) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2016)
3. Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О финансовой аренде (лизинге)»
4. Приказ Минфина РФ от 17.02.1997 N 15 (ред. от 23.01.2001) «Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга»
5. Письмо Минфина России от 24.03.2014г. № 03-08-РЗ/12851 «О порядке налогообложения дохода белорусской организации от лизинговых операций»
6. «Методические рекомендации по расчету лизинговых платежей» (утв. Минэкономики РФ 16.04.1996)
7. Крутик А.Б. Хайкин М.М. Основы финансового состояния предприятия. Ростов на Дону: Бизнес-пресса, 2020. - 448с.
8. Демина, Л.М. Лизинг в машиностроении. Учебное пособие / Л.М. Демина. - М.: Московский государственный индустриальный университет (МГИУ), 2020. - 520 c.
9. Джуха, В. М. Лизинг / В.М. Джуха. - М.: Феникс, 2021. - 320 c.
10. Джуха, В.М. Лизинг / В.М. Джуха. - М.: Ростов н/Д: Феникс, 2021. – 320

Весь текст будет доступен после покупки