Налоговая политика как инструмент государственного регулирования экономики

Введение 3
1 Налоговая политика государства в системе государственного регулирования экономики 5
1.1 Сущность и роль налоговой политики 5
1.2 Основные инструменты налогового регулирования 10
1.3 Регулирование налогового механизма страны 13
2 Современное состояние налоговой политики в России 18
2.1 Анализ налоговой политики РФ 18
2.2 Основные направления совершенствования налоговой политики РФ 27
Заключение 33
Библиографический список 35

Весь текст будет доступен после покупки

В условиях рыночной экономики на первый план выходит проблема недостаточности финансовых ресурсов. Одним из способов решения этой проблемы на государственном уровне выступает налоговое регулирование. Налоговое регулирование представляет собой систему мероприятий в области налогообложения, с помощью которых государство вмешивается в рыночную экономику в соответствии с концепцией рыночного роста. Государственное налоговое регулирование воздействует на всю систему экономических отношений общества. Одним из аспектов налогового регулирования является косвенное и подоходное налогообложение населения, с помощью которого государство влияет на платежеспособный спрос. Путем регулирования спроса оно воздействует на производство и предложение товаров, сбережения населения и инвестиции.
Наиболее важной функцией налогов является регулирующая функция. Данная функция реализовывается посредством применения системы налогообложения, выделения бюджетных выплат и дотаций, выплат различных пособий. Налоги являются основным источником бюджетно-финансового регулирования экономики. Изменяя налоги, их ставки и льготы, государство может создавать условия для роста экономики страны в целом и отдельных ее отраслей.
Налогообложение является немаловажным фактором роста для малого бизнеса. Создание специальных фондов финансирования малого бизнеса, упрощенная система налогообложения, предоставление различных льгот - все это является формой поддержки государством данного сектора экономики.

Весь текст будет доступен после покупки

1 НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА В СИСТЕМЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ЭКОНОМИКИ
1.1 Сущность и роль налоговой политики
«Каково государство, таковы и налоги» - эта старая истина выражается в принципах построения налоговой системы. Чтобы понять налоговую политику следует раскрыть понятие налог и его проявление в деятельности государства, так как налоговая политика должна опираться на теорию налогов.
История налогов насчитывает тысячелетия, которая проходила в три этапа. Первый этап – это становление налогообложения в Древнем мире и в средние века, характеризуется бессистемностью налоговых выплат. В Древнем Риме сумма налога определялась материальным положением физического лица. XVI век в Европе известен введением регалий (лесная, монетная).
Второй этап с конца XVII до XIX характеризуется развитием разовых платежей до налоговых систем. Там же появилась теория налогообложения А. Смита.
Третий этап – это преобразование сложившегося налогообложения. До сих пор налоговая система является неидеальной, поэтому с Древнего мира и по настоящее время ученые анализируют проблемы и методики налогообложения, а государства проводят налоговые реформы.
В России налоговые системы развивались постепенно. Сначала была дань (первый налог на Руси в IX веке), ее заменил налог «дым», оплатить который можно было любыми предметами потребления или плугом (денежная единица). Изменения произошли только в XIII веке при Иоане III. Он ввел косвенные и прямые налоги. Во времена СССР до 1920-х было 86 видов платежей.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Алексейчева, Е.Ю. Налоги и налогообложение. Учение для бакалавров / Е.Ю. Алексейчева, Е.Ю. Куломзина, М.Д. Магомедов – М.: Издательскоторговая корпорация «Дашков и К», 2017. – 300 с.
2. Анализ внутренних налоговых условий [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://minfin.gov.ru/common/upload/library/2022/10/main/Pril_osn__2023-2025.pdf (дата обращения: 27.04.2023).
3. Ганусенка, Е.В. Налоговая политика в механизме взаимодействия государства, права и экономики / Е.В. Ганусенка // Сибирский юридический вестник. – 2017 – №1. – С. 15-22.
4. Голуб, Д.С. Новые тенденции в налоговой политике России / Д.С. Голуб // Вестник университета. – 2017. – №3. – С. 100-104.
5. Гончаренко Л.И. Налоговая политика государства: нужна ли смена модели в условиях современного экономического кризиса / Л.И. Гончаренко, Н.И. Малис // Экономика. Налоги. Право. – 2015. - №3. – С. 152-156.
6. Данькина, И.А. Проблемы налогообложения в России / И.А. Данькина, А.С. Клевкова // Символ науки. – 2016. - №11-1. – С. 44-47.
7. Конституция России // Информационная система «Гарант».
8. Косов, М.Е. Финансы и кредит. Учебное пособие/ М.Е. Косов – М.: Юнити-Дана, 2015. – 303 с.
9. Малис, Н.И. Налоговая политика государства. Учебник и практикум для академического бакалавриата / Н.И. Малис – М.: Издательство Юрайт, 2014. — 388 с.
10. Мельникова, И.Д. Развитие налоговой системы в рыночной экономике России / И.Д. Мельникова, В.И. Ахмеева // Международный студенческий научный вестник – 2014. - №18 - С. 50-58
11. Налоговая аналитика: официальный сайт Федеральной налоговой службы РФ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://analytic.nalog.ru/portal/index.ru-RU.htm (дата обращения: 27.04.2023).
12.Налоговый кодекс России (часть вторая) // Информационная система «Гарант».
13. Налоговый кодекс России (часть первая) // Информационная система «Гарант».

Весь текст будет доступен после покупки