Ответственность лиц за несоблюдение запретов и ограничений внешней торговли товарами

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. Международно-правовые и национальные основы запретов и ограничений в сфере внешнеторгового товарооборота 7
§ 1.1. Ограничения и запреты в праве ВТО и других международно-правовых актах 7
§ 1.2. Правовые основы запретов и ограничений в ЕАЭС 19
§ 1.3. Ограничения и запреты по законодательству Российской Федерации 26
ГЛАВА 2. Уголовная ответственность за нарушение запретов и ограничений 39
§ 2.1. Уголовная ответственность за контрабанду стратегически важных товаров и ресурсов 39
§ 2.2. Уголовная ответственность за незаконный экспорт 51
ГЛАВА 3. Административная ответственность в области таможенного дела за несоблюдение запретов и ограничений 64
§ 3.1. Не декларирование либо недостоверное декларирование товаров 64
§ 3.2. Несоблюдение запретов и ограничений на ввоз или вывоз товаров на/с таможенной территории ЕАЭС или РФ 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 83
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 86

Весь текст будет доступен после покупки

В современном мире изменение мировой экономической и политической ситуации и широкое развитие высокотехнологичных технологий определяют важную роль экспортного контроля в сфере внешней торговли. Это базовое учреждение обеспечивает развитие торговли с развитыми странами и укрепляет позиции российских производителей на мировом рынке.
Либерализация экономической деятельности за рубежом создала условия для свободного перемещения внутри национальных границ физических и юридических лиц большого количества различных товаров, технологий и информации, которые могут быть использованы при изготовлении ядерного, химического, биологического, токсинного, оружия и оружия массового уничтожения. Риск использования товаров двойного назначения в немирных целях также исходит от государств, которые ими владеют.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. Международно-правовые и национальные основы запретов и ограничений в сфере внешнеторгового товарооборота
§ 1.1. Ограничения и запреты в праве ВТО и других международно-правовых актах

Внешняя торговля регулируется государством с помощью широкого спектра мер, число которых растет. Широкий спектр инструментов внешнеэкономической политики позволяет странам оказывать положительное влияние на структуру и направление своих внешнеэкономических связей, а также на торговую политику других стран. Основной целью внешнеэкономической политики является создание благоприятных условий для внешней торговли для развития национальной экономики.
Можно систематизировать различные инструменты, которые могут быть использованы государством для влияния на внешнеэкономические отношения. Меры можно разделить на протекционизм и либерализм, в зависимости от цели, для которой они применяются.
Целью либерализации было снятие и сокращение ограничений на внешнюю торговлю, что привело к усилению конкуренции между иностранными компаниями. Этот метод используется, когда государство занимает примерно одно и то же место в мировом обществе (экономическом, политическом, военном и т. д.). и предназначен для долгосрочных стабильных отношений. Она реализуется в таможенном регулировании внешней торговли. Короче говоря, его идею можно сформулировать следующим образом: "Все, что запрещено, разрешено.""
Напротив, протекционистские меры призваны защитить внутренние рынки от внешней конкуренции. Эти меры наиболее эффективны, если положения этих стран асимметричны (например, конкурирующие стороны выявили "пробелы" в своем законодательстве и представляют формальную правовую угрозу национальной безопасности), или если действия носят краткосрочный характер (одноразовый). Эти меры реализуются в рамках нетарифных барьеров. Их общий принцип заключается в том, что "все запрещено, и только то, что явно разрешено, разрешено". В сегодняшней глобальной экономике и в политике страны эти две противоречивые тенденции - протекционизм и либерализация - сохраняются. Задача государства состоит в том, чтобы найти необходимые отношения между ними.
Ограничения и запреты деятельности играют важную роль в национальном регулировании внешней торговли и связаны с административным контролем за отношениями между государством и субъектами внешнеэкономической деятельности путем применения ограничительных мер или сохранения правил, инструментов и методов. Ограничения и запреты направлены на создание благоприятных условий для внешней торговли и защиту экономических и политических интересов страны.
Ограничения и запреты - регулирование внешней торговли товарами методами, не связанными с применением мер таможенного и тарифного регулирования (прил. 1).
Цели введения нетарифных ограничений в рамках ГАТТ заключаются в следующем:
- запретить или ограничить экспорт товаров, имеющих жизненно важное значение для страны-экспортера.
- запретить или ограничить импорт и экспорт, связанные с применением норм или правил классификации, классификации или продажи товаров в международной торговле.
- ограничить ввоз любой сельскохозяйственной или рыбной продукции, необходимой для реализации государственных мер.
- поддержание платежного баланса (количественных ограничений).
Количественные ограничения на торговлю товарами – это меры, направленные на ограничение количества товаров, которые могут быть импортированы или экспортированы. Количественные ограничения могут принимать различные формы, включая запреты, квоты и лицензии на импорт и экспорт.
В законе О ВТО статья XI ГАТТ "полная отмена количественных ограничений" содержит положения, запрещающие и ограничивающие торговлю товарами.
В соответствии с пунктом 1, ни одна договаривающаяся сторона не может вводить или поддерживать полный запрет или ограничение на ввоз любых товаров на территорию другой договаривающейся стороны или на экспорт или продажу любых товаров для экспорта на территорию другой договаривающейся стороны, будь то в виде квот, лицензий на импорт и экспорт или иных мер, кроме таможенных пошлин, налогов или других сборов.
Во-первых, сложный вопрос этой статьи касается сферы охвата или "объективных элементов" запрета на количественные ограничения или, другими словами, в какой степени следует толковать термин "ограничение на импорт товаров"? Вопрос об определении сферы охвата начинает четко контрастировать между заголовком статьи "универсальная ликвидация количественных ограничений" и словами в пункте 1, который предусматривает отмену всех ограничений или расширение обязательств государств-членов, будь то квоты, импортные и экспортные лицензии или другие меры.
Во-вторых, принять во внимание третье положение ГАТТ, касающееся внутреннего контроля. В статье 4 проводится различие между запрещением статьи XI: 1 ГАТТ и возможным более свободным принципом недискриминации в статье III ГАТТ.
Систематическое значение статьи 11 ГАТТ было сформулировано группой арбитров в деле Turkey — Textiles. Было установлено, что количественные ограничения накладывают абсолютные ограничения на импорт, что искажает торговлю. Эти меры не основаны на цене продукта, что желательно в ходе переговоров. Могут быть проблемы с распределением количественных пределов, и его управление непрозрачно.
Несмотря на повсеместное запрещение количественных ограничений, стороны ГАТТ на протяжении многих лет не в полной мере выполняли это обязательство. В столь чувствительном сельскохозяйственном секторе количественные ограничения сохранялись и даже усиливались. Некоторые стороны даже сочли, что такие меры приемлемы и что статья 11 ГАТТ не может быть нормой, запрещающей ограничения, независимо от обстоятельств. Однако этот аргумент был отклонен в деле EEC — Imports from Hong Kong.
В ГАТТ нет четкого определения терминов "запреты" и "ограничения"("запреты" и "ограничения"). Они, как правило, обусловлены прямыми или косвенными торговыми ограничениями и внутренними нетарифными барьерами.
Обычное значение слова "запрет" относительно просто. ВТО считает, что это связано с концепцией квот, то есть с ограничением максимального количества определенных товаров, которые могут быть импортированы или экспортированы из страны в течение года. Таким образом, даже в спорах в контексте ГАТТ 1947 года арбитражная комиссия определила запрет как полную невозможность импорта или нулевые квоты. Такая мера считается запретом и является нарушением ст. XI:1 ГАТТ.
Анализ практики ГАТТ и ВТО в отношении "ограничений на импорт" показывает, что термин "ограничения" часто широко интерпретируется с учетом потенциального воздействия проанализированных мер на торговлю.
Например, в деле India — Quantitative Restrictions о количественных ограничениях третейская группа, ссылаясь на прецедент дела ГАТТ, пришла к выводу о том, что эта мера(в данном случае лицензия на импорт при определенных условиях) противоречит пункту 1 статьи 11 ГАТТ, если эта мера "по своей природе является ограничением на передвижение и может не разрешать ввоз некоторых импортируемых товаров".
Аналогичным образом, в деле Colombia – Ports of Entry было отмечено, что в соответствии с этой статьей термин "ограничение" означает меру, устанавливающую "ограничения на передвижение" или "условия ограничения". То есть импорт товаров технически разрешен, но ограничен условиями, которые делают его обременительным. Агентство по урегулированию споров также отметило, что статья 11 ГАТТ направлена на защиту "конкурентных возможностей" в отношении импортируемых товаров и, следовательно, включает меры, косвенно влияющие на импорт. Например, меры, которые создают неопределенность, влияют на инвестиционные планы, ограничивают доступ к рынкам или делают импорт слишком дорогим.
В деле India — Autos сфера применения этой статьи была более широкой, поскольку "любая форма ограничения на импорт представляет собой ограничение на импорт товаров по смыслу статьи 11".
Если значение упомянутых в статье квот, им¬порт¬ных или экспорт¬ных лицензий не вызывает вопросов, то относительно «других мер» было немало споров. Например, к ним были отнесены и требования по гарантийному депозиту , и требования к сбору данных и мониторингу, и требование минимальной экспортной цены и много другое. Понятно, что этот список не является исчерпывающим и с развитием торговли он будет дополнен новыми формами «других ограничений».
В любом случае наличие ограничений на импорт должно определяться с учетом структуры измерения и вероятности того, что оно окажет негативное воздействие на импорт. Однако в своей позиции комитет по делу Argentina — Hides and Leather утверждал, что процедура, предусмотренная в пункте 1 статьи 11, также применяется к де-факто ограничениям. Кроме того, как было выявлено в деле China — Raw Materials, разрешение государственных органов на координацию экспортных цен, подкрепленное определенной системой штрафов, также может привести к фактическим экспортным ограничениям и нарушениям статьи ст. XI:1ГАТТ.
Так, понятие "нетарифные ограничения", используемое в тексте ГАТТ, включает ряд мер, в том числе те, которые в законодательстве ЕАЭС классифицируются как ряд запретов и ограничений на внешнюю торговлю товарами. Иными словами, помимо других мер кредитной и административной политики, запреты и ограничения включаются в понятие "нетарифные ограничения". В свою очередь, ограничения и запреты, предусмотренные таможенным законодательством ЕАЭС, включают различные меры в систему запретов и ограничений, а также меры нетарифного контроля экономического характера. Поэтому современное понятие "нетарифные меры регулирования" в соответствии с законодательством ЕАЭС является более узким, чем понятие "ограничения и запреты на внешнюю торговлю товарами", и является составной частью последнего.
Поэтому необходимо четко различать и определять, относится ли мера к данной группе, чтобы выбрать конкретный порядок для подтверждения соответствия данной метрике.
Практика тарифного и нетарифного контроля в мировой торговле основана на кодексах, вытекающих из ГАТТ и его рамок, которые регулируют наиболее важные аспекты тарифного и нетарифного контроля во внешней торговле.
В ходе многосторонних переговоров в Токио и Уругвае были разработаны руководящие принципы толкования и расширения положений ГАТТ:
– Кодекс по техническим барьерам,
– Кодекс по импортному лицензированию,
– Кодекс по таможенной оценке,
– Кодекс по санитарным и фитосанитарным мерам,
– Кодекс по правительственным закупкам.
В Кодексе четко изложены правила применения нетарифных мер и содержится важное положение о том, что техническая, карантинная, экологическая или другая политика не должна обременять внешнюю торговлю и не должна препятствовать импорту и экспорту, превышающим их основные цели.
Кодекс барьеров в торговле технологиями, который включает барьеры на пути ввоза иностранных товаров в соответствии с национальными промышленными стандартами, санитарными и ветеринарными стандартами, экологическими стандартами и правилами упаковки и маркировки продукции. Документ содержит две основные статьи:
1) Разработка или использование технических спецификаций, стандартов и правил соответствия не должны создавать скрытых препятствий для международной торговли;
2) не должно быть никакой разницы между иностранными и отечественными товарами в применении стандартов и правил сертификации.
Кодекс санитарных и фитосанитарных мер предусматривает, что соблюдение этих правил и положений не должно разрабатываться или использоваться, что создает скрытые барьеры для торговли.
Код лицензии на импорт предназначен для упрощения и согласования процесса лицензирования импорта. Все импортеры и экспортеры получают лицензии на недискриминационной основе. Соглашение предусматривало, что выдача разрешений должна быть сосредоточена в одном из национальных учреждений страны. Такие же требования должны соблюдаться и при выдаче лицензий лицензиатам во всех странах, включая новых экспортеров.
Меры нетарифного регулирования внешней торговли сырьевыми товарами весьма разнообразны. Перечень мер нетарифного регулирования, классифицированных по характеру применения, приведен в прил.2.
Большинство ученых и практиков в сфере внешней торговли считают, что методы нетарифного регулирования впервые были обобщены в конце 60-х годов XX в. Секретариатом Генерального соглашения по тарифам и торговле (ГАТТ) было определено, что нетарифное регулирование включает в себя все существующие методы и инструменты, регулирующие торговлю между странами, которые не входят в классификацию таможенно-тарифных методов и инструментов.
Классификационная схема, окончательно разработанная и принятая Секретариатом ГАТТ в начале 70-х годов, к настоящему времени насчитывает по разным оценкам около восьмисот конкретных видов нетарифных мер и объединяет все нетарифные меры в пять основных групп:
1. Количественные ограничения и связанные с ними меры. Это, прежде всего, экспортные, импортные квоты и лицензии, иные торговые и валютные ограничения, запреты на внешнюю торговлю отдельными видами товаров с определенными странами, а также добровольные ограничения, которые принимают на себя экспортеры отдельных товаров в конкретных условиях.
2. Финансовые ограничения, основанные на дополнительных платежах, кроме таможенных пошлин. К ним относятся внутренние налоги и сборы, импортные депозиты, специальные, антидемпинговые и компенсационные пошлины. Эти различные по сути ограничения объединяет дополнительная финансовая нагрузка, которая ложится на участника внешнеторговой деятельности.
3. Ограничения, вызванные участием правительственных органов в регулировании внешней торговли на определенных стадиях: производство товаров, сбыт, транспортировка. Это, прежде всего, субсидии и дотации экспортоориентированным компаниям, стимулирование развития импортозамещения в стране, политика в области государственных закупок с ориентацией на отечественных производителей, использование режимов промышленной локализации, меры, дискриминирующие перевозку иностранных товаров и иностранных перевозчиков (транзитные пошлины).
4. Технические барьеры во внешней торговле. Технические барьеры в торговле (ТБТ) занимают преобладающее место в системе нетарифных мер наряду с санитарными и фитосанитарными мерами (СФС). Возникновение барьеров обусловлено различиями в технических регламентах, схемах сертификации, существующих методах исследования проб и образцов подконтрольной продукции, отличиями в требованиях к упаковке и маркировке, а также несовпадением ветеринарных, фитосанитарных и санитарно-эпидемиологических требований к объектам контроля.

Весь текст будет доступен после покупки

Законодательные материалы
1. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (Приложение № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) вступ. в силу с 1 января 2018 года [Электронный ресурс] : - Режим доступа: http://www.eurasiancommission.org/
2. Договор о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 г., с изм. и доп., вступ. в силу с 12.02.2017 [Электронный ресурс] : - Режим доступа: http://www.eurasiancommission.org/
3. Договор об особенностях уголовной и административной ответственности за нарушения таможенного законодательства таможенного союза и государств-членов таможенного союза. [Электронный ресурс] : от 05.07.2010 ред. 10.10.2014. // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru
4. Венская конвенция о праве международных договоров от 23.05.1969 г. // Ведомости ВС СССР, 10.09.1986, N 37, ст. 772. Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс»
5. Международная конвенция об упрощении и гармонизации таможенных процедур. [Электронный ресурс] от 18.05.1973 ред. от 26.06.1999. // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru

Весь текст будет доступен после покупки