Современные проблемы управления денежными потоками на торговом предприятии

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………...
ГЛАВА 1. Теоретические основы управления денежными
потоками на предприятии……………………………………………….
1.1. Понятие и классификация денежных потоков предприятия……….
1.2. Методы расчета денежных потоков предприятия…………………..
1.3. Планирование денежных потоков предприятия…………………….
ГЛАВА 2. Анализ управления денежными потоками в
ПАО "МАГНИТ"………………………………………………………..
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности ПАО "МАГНИТ"…………………………………………………………
2.2. Анализ результатов финансовой деятельности……………………..
2.3. Оценка эффективности управления денежными потоками…………
ГЛАВА 3. Предложения по оптимизации денежных потоков в
ПАО «МАГНИТ»……………………………………………………….
3.1. Оптимизация объемов денежных потоков……………………………
3.2. Мероприятия по внедрению оперативного планирования
денежных потоков………………………………………………………
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………………..
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………..

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования. В современных условиях развития рыночной экономики произошли существенные изменения в системе финансового управления на предприятиях, разработке финансовой политики, основанной на управлении денежными потоками. Роль финансового обслуживания предприятия возрастает в условиях финансового кризиса. В этих условиях необходимо пересмотреть подходы к управлению денежными потоками. Попытки отдельных предприятий самостоятельно разрабатывать новую эффективную систему управления наличностью из-за слабого теоретического исследования, отсутствия практических навыков, нехватки квалифицированных специалистов не были успешными. Нельзя использовать зарубежный опыт, не приспосабливая его к внутренним условиям. Необходимо разработать систему управления наличностью на предприятии на основе методологически разработанного подхода к финансовому управлению организацией.
Эта система управления учитывает опыт, основанный на подходах и технологиях управления, используемых на иностранных предприятиях, и обеспечивает решение задач, стоящих перед финансовыми услугами российских предприятий. Достижение поставленных целей достигается с помощью финансовых методов и моделей управления с учетом специфики деятельности конкретного предприятия в современных условиях, характеризующейся высокой инфляцией, ограниченными источниками кредита, недостаточным развитием рынка финансовых инструментов. Вышесказанное определяет необходимость разработки и внедрения новых технологий для планирования, анализа и контроля денежных потоков на предприятии.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. Теоретические основы управления денежными
потоками на предприятии

1.1. Понятие и классификация денежных потоков предприятия

В процессе обращения текущие активы неизбежно меняют свою функциональную форму и в сфере обращения в результате продажи готовой продукции превращаются в наличные деньги. Денежные средства в основном хранятся на расчетном (текущем) счете предприятия в банке, поскольку подавляющее большинство расчетов производится в безналичном порядке. В кассе находятся дополнительные суммы денег.
Денежные средства и ценные бумаги - наиболее ликвидная часть оборотных активов - являются составной частью оборотного капитала. Денежные средства включают наличные деньги на расчетных и депозитных счетах.
Мы будем характеризовать денежные средства компании по их составу, структуре, степени ликвидности и оптимальному сочетанию.
А) Касса предприятия. Денежные средства в основной и иностранной валюте, ценные бумаги и денежные документы, хранящиеся непосредственно на предприятии, составляют кассу. В мировой практике принято, что касса должна обеспечивать текущие денежные требования предприятия (выдачу заработной платы, командировочные расходы и т.д.), основная часть денежных средств и их эквивалентов хранится в банке на расчетном счете, депозите. Хранение крупных средств в кассе компании считается рискованным по сравнению с банком, поэтому от финансового менеджера требуется разработать финансовую политику, в которой минимальная сумма, необходимая для нужд предприятия на текущий день, находится в кассе.
Исходя из этого, в кассе предприятия нередко находятся суммы, превышающие необходимый размер среднедневного остатка денежных средств для разных предприятий. Невозможно выработать определенный критерий, который поможет сделать вывод о достаточности или недостаточности средств в кассе предприятия. Для приблизительного расчета потребностей предприятия в практике предприятий ,рассчитывается средний оборот в кассовом аппарате.
Однако, учитывая нынешнее состояние российской экономики, этот метод не оправдывает себя. В большинстве случаев предприятия не в состоянии планировать эффективную тактику своих действий.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ)30 ноября 1994 года N 51-ФЗ (ред. от 08.08.2024)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 08.08.2024)
3. Федеральный закон от 28.12.2009 № 381-ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации». (ред. от 25.12.2023 № 625-ФЗ)
5. Бердникова, Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. / Т. Б. Бердникова. – М.: Инфра-М, 2022. – 215 с.
4. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: учебн. Курс. – К.: Ника-Центр, 2022 г. – 205 с.
6. Бланк, И.А. Финансовый менеджмент: учебный курс. / И. А. Бланк. – Киев. : Ника-центр, 2021. – 656 с.
7. Бочаров В. В. Финансовый анализ. Краткий курс. – СПб.Питер, 2023– 456 с.
8. Бочаров В.В. Финансовое планирование. – СПб: Питер, 2021. - 425 с.
9. Бригхем Ю.Ф. Энциклопедия финансового менеджмента / Ю.Ф. Бригхем. - М.: РАГС: Экономика, 2023. - 733 с.
10. Брихгем, Ю., Гапенски, Л. Финансовый менеджмент: полный курс: в 2-х томах: [пер. с англ.] / ред. В. В. Ковалев. – СПб., 2022. – Т.2. – 669 с.
11. Ван Хорн, Дж. К. Основы управления финансами: [пер. с англ.]. / Дж. К. Ван Хорн. – М.: Финансы и статистика, 2022. – 800 с.

Весь текст будет доступен после покупки