Судебно-бухгалтерская экспертиза кассовых и банковских операций организации.

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ. ОСНОВЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И СУДЕБНОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ ОПЕРАЦИЯ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В КАССЕ И НА СЧЕТАХ В БАНКЕ 6
1.1. Понятие и задачи судебно-бухгалтерской экспертизы 6
1.2. Нормативно-правовое регулирование операций с денежными средствами в кассе и на счетах в банке 12
1.3. Порядок движения денежных средств в кассе и на счетах в банке: понятие, учет и документальное оформление 18
ВЫВОД………………………………………………………………..…………….38
2. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ. ОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КАССЕ И НА СЧЕТАХ В БАНКЕ НА ПРИМЕРЕ ООО «ККД ЧЕГЕТ» 37
2.1. Экономическая характеристика ООО «ККД ЧЕГЕТ» 37
2.2. Задачи, объекты и методы судебной бухгалтерской экспертизы, используемые в ООО ККД ЧЕГЕТ 53
2.3. Алгоритм действия при производстве бухгалтерской экспертизы движения денежных средств В ООО «ККД ЧЕГЕТ» 56
ВЫВОД 71
3. ПРОЕКТНАЯ ЧАСТЬ. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ЭКСПЕРТИЗЫ ОПЕРАЦИЙ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В КАССЕ И НА СЧЕТАХ В БАНКЕ 72
3.1. Стандарт экспертного исследования операций с денежными средствами в кассе и на счетах в банке 72
3.2. Расчетно-аналитические и документальные приемы и методы исследования операций с денежными средствами в кассе и на счетах в банке 76
3.3. Профилактика нарушений и злоупотреблений, выявляемых при производстве судебно-бухгалтерской экспертизы 80
ВЫВОД 84
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 86
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 88

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность исследования. Деятельность компании в условиях рынка непосредственно связана с использованием денежных средств [16].
Как и любой другой актив, денежные средства также можно учитывать, контролировать и управлять ими. Успех решения этих задач во многом зависит от стабильности финансового положения всего предприятия, а также от успешности его взаимоотношений с партнерами, регулирующими органами, собственным персоналом и перспективами развития. В связи с этим целесообразно проводить судебно-бухгалтерскую экспертизу денежных средств с тем, чтобы определить их целевое использование в организации.
Исходя из вышеизложенного, тема, выбранные для исследования, являются современными и связаны с деятельностью любого предприятия.
Объектом исследования является компания ООО «ККД ЧЕГЕТ».
Предмет исследования - управление денежными потоками ООО «ККД ЧЕГЕТ» с учетом результатов судебно-бухгалтерской экспертизы.

Весь текст будет доступен после покупки

1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ. ОСНОВЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И СУДЕБНОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ ОПЕРАЦИЯ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В КАССЕ И НА СЧЕТАХ В БАНКЕ
1.1. Понятие и задачи судебно-бухгалтерской экспертизы

Упоминание экспертов-криминалистов восходит к 19 веку, старейшей отрасли криминалистической экономики. В то же время бухгалтер давал показания в суде в качестве «следователя» по вопросам бухгалтерского учета, тогда как врачи, химики и физики были признаны «научными судьями», поскольку их знания основывались на точной науке и основах. Считается, что ответы на вопросы научных исследований.
Система командования и управления, действовавшая до начала 1990-х годов. Двадцатый век. Экономические знания оказали пагубное влияние на развитие образования. Специальные экономические знания о судебном процессе использовались только как средство борьбы с хищением социалистической собственности. Спрос был ясен во время уголовного разбирательства, и бухгалтерские знания использовались для определения степени кражи бухгалтерами и финансово ответственными лицами.
В начале 1990-х годов появились полноценные институты частной собственности, быстро развивались гражданско-правовые отношения между предприятиями, появились новые формы экономической преступности и стало более активно использовать специализированные экономические знания в судебной системе. Для этой цели используются отделы бухгалтерского учета, финансового и экономического аудита в системе Министерства юстиции Российской Федерации, отдел судебно-экономического анализа Федеральной налоговой полиции и различные департаменты в Российской Федерации через Министерство внутренних дел Российской Федерации. В то же время это развитие не было централизованным или систематическим.
В 2003 году в связи с реформой федерального органа исполнительной власти налоговая полиция была расформирована, а экономическая линия ее подразделения была объединена со специалистами по бухгалтерии МВД России. В КВС Министерства внутренних дел Российской Федерации было создано Управление судебной экономики, которому было поручено провести комплексное экономическое исследование судебного процесса.
Согласно классификации Министерства внутренних дел Российской Федерации, выделяются следующие виды криминалистического экономического анализа:
1. Криминалистический бухгалтерский анализ - деятельность дознавателя, следователя, лица (эксперта), который проводит исследование и дает заключения по вопросам, поднятым судом с целью определения обстоятельств, которые необходимо доказать в особом случае.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Приказ Минфина РФ «О формах бухгалтерской отчетности организаций» от 22.07.2003г. №67н.
2. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ
3. Федеральный закон «O валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ
4. ГК РФ (ст. 855 «Очередность списания средств со счета», ст. 863 «Общие положения о расчетах платежными поручениями», ст. 867-870 «Аккредитивы», ст. 877-885 «Расчеты чеками»)
5. Приложение № 2 к Постановлению Министерства труда и социального развития РФ от 31 декабря 2002 г. № 85 «Типовая форма договора о полной индивидуальной материальной ответственности»
6. Приказ Минфина РФ от 13.06.1995 г. № 49 «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств»
7. Инструкция по организации производства судебных экспертиз в судебно-экспертных учреждениях системы Министерства юстиции Российской Федерации (утв. Приказом Минюста России от 20.12.2002 г. № 347)
8. Методические рекомендации по производству судебных экспертиз в государственных судебно-экспертных учреждениях системы Министерства юстиции Российской Федерации (утв. Приказом Минюста России от 20.12.2002 г. № 346)

Весь текст будет доступен после покупки