Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка

ВВЕДЕНИЕ 3
Глaвa 1. Теоретические основы aнaлизa финaнсовых результaтов деятельности коммерческих бaнков 5
1.1.Экономическaя сущность финaнсовой деятельности коммерческих бaнков 5
1.2 Основные методики aнaлизa финaнсовых результaтов деятельности коммерческих бaнков 9
1.3 Информaционнaя бaзa для aнaлизa финaнсовых результaтов бaнкa 18
Глaвa 2. Aнaлиз финaнсовых результaтов нa примере ПAО «Сбербaнк» 24
2.1. Общaя хaрaктеристикa ПAО «Сбербaнк» 24
2.2. Aнaлиз имуществa и источников обрaзовaния ПAО «Сбербaнк» 26
2.3. Aнaлиз ликвидности и плaтежеспособности ПAО «Сбербaнк» 30
2.4 Aнaлиз влияния экономических сaнкций нa финaнсовое состояние ПAО «Сбербaнк» 32
4.2 Анализ финансовых результатов деятельности организации 35
2.5. Aнaлиз и оценкa финaнсовых результaтов ПAО «Сбербaнк» 36
Глaвa 3. Пути повышения финaнсовых результaтов и доходности коммерческого бaнкa 38
3.1. Оценкa ресурсной бaзы ПAО «Сбербaнк» 38
3.2. Мероприятия по повышению финaнсовых результaтов коммерческих бaнков 39
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 55
Приложение 58

Весь текст будет доступен после покупки

В современных условиях нестабильности рыночной среды одной из самых сложных связей в процессе организации и управления деятельностью компании является управление финансами. Важнейшая роль в этой области отводится вопросам оценки и управления финансовой стабильностью банка, что обеспечивает свободное маневрирование финансами компании и посредством их эффективного использования способствует плавному процессу производства и продажи продукции.
Любой кризис, независимо от его масштаба, приводит к экономическому ухудшению и наносит ущерб владельцам, работникам, рынку и экономике в целом. Однако вначале кризисные явления влияют на финансовую стабильность и платежеспособность организации, что, в свою очередь, влияет на эффективность использования активов и, следовательно, на результаты деятельности.
Коммерческие банки можно определить как фирмы или игроки на денежном рынке, которые привлекают ресурсы и размещают их по прибыльным направлениям, с целью увеличения капитала и надёжности.
Коммерческие банки в условиях продолжающегося экономического кризиса сталкиваются со многими трудностями. Отрицательные факторы в финансовой сфере экономики РФ требуют от коммерческих банков современности оптимальной системы управления финансовой устойчивостью. В основе грамотного управления лежит своевременная диагностика финансового состояния банка.

Весь текст будет доступен после покупки

В финансовом секторе РФ банковская система регулируется в соответствии с ФЗ № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» . Согласно действующему законодательству, система объединяет в себе всех участников денежно-кредитного рынка, имеющих лицензию кредитных организаций, и выполняющих депозитные, ссудные, расчётные операции в рамках действующего денежно-кредитного механизма, и состоит из Центрального банка РФ (ЦБ РФ), кредитных организаций, и представительства иностранных банков.
Под кредитной организацией понимается юридическое лицо с любой формой собственности, осуществляющее банковские операции для получения дохода, и действующее на основании лицензии ЦБ РФ.
В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено два вида кредитных организаций: банк с базовой лицензией и банк с универсальной лицензией. Универсальная лицензия позволяет осуществлять все виды банковских операций, a базовая лицензия – банковские операции, кроме размещения привлеченных средств, привлечения и размещения, открытия счетов и переводов в драгоценных металлах.
Коммерческие банки – это часть банковской системы, представляющие кредитные учреждения универсального характера, которые осуществляют кредитные, фондовые, посреднические операции, организуют платёжный оборот в масштабе национального хозяйства. Банки получают право на привлечение вкладов, их размещение на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов.
К банковским операциям относятся (ст. 5 395-1-ФЗ):
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Кредитная организация в соответствии с той же статьёй вправе осуществлять следующие сделки:
1) выдачу поручительств за третьих лиц;
2) приобретение права требования от третьих лиц;
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Алешин В.А., Зотова А.И. Финансы: Учебник для вузов. – Ростов н/Д.: Феникс, 2018. – 346с.
2 Балабанов А.И., Боровкова В.А. Банки и банковское дело. – СПб.: Питер, 2018. – 448с.
3 Балдин К.В., Воробьев С.Н., Управление рисками. – М.: ЮНИТИ, 2021. – 511с.
4 Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробковой. - М.: Экономистъ, 2022. – 751с.
5 Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2022. – 671с.
6 Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: КНОРУС, 2022. – 344с.
7 Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Финансы и статистика, 2022. – 592с.
8 Белоглазова Г.Н., Кровелецкая Л.П. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2021. – 591с.
9 Белотелова Н.П., Шуляк П.Н. Финансы. – М.: «Дашков и К», 2021. – 608с.
10 Белоцерковский В.И., Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке. – М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2021. – 294с.

Весь текст будет доступен после покупки