Анализ и оценка организации банковских операций с использованием платежных карт на примере ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ………..
1.1 Понятие, виды и особенности платежных карт………………………..
1.2 Классификация платежных систем с использованием платежных карт……………………………………
1.3 Нормативно-правовое регулирование операций на рынке платежных карт………………………
2 Анализ и оценка организации банковских операций с использованием платежных карт на примере ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»………………
2.1 Краткая организационно - экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»………………………..
2.2 Анализ выпуска и обслуживания платежных карт в ПАО «Сбербанк»………………………………………………………..
2.3 Оценка системы интернет-обслуживания платежных карт в ПАО «Сбербанк»……………………….
3 ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ В ОТДЕЛЕНИИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»………………
3.1 Проблемы осуществления операций с использованием банковских карт в коммерческих банках…………………….
3.2 Предложения и оценка эффективности предложенных мероприятий по совершенствованию системы операций с использованием платежных карт………………………………..
Заключение………………………….
Список использованных источников……………………………..
Приложение……………………………………………………………………….78

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность исследования операций с использованием пластиковых карт в коммерческом банке определяется тем, что в современных социально-экономических условиях активно развиваются безналичные формы денежного оборота. Пластиковая карта – инструмент безналичных расчетов, использование которого позволяет снизить объем налично-денежной массы, упрощает расчеты с населением и торговый оборот в целом.
На современном этапе наблюдается динамичный рост рынка банковских карт в России: увеличивается количество карт, растут обороты и остатки на банковских карточных счетах. По данным Банка России, на 01.01.2023 г. суммарная ежегодная эмиссия банковских карт кредитными организациями, зарегистрированными на территории России, превысила 240 млн. карт, что на 7% больше аналогичного показателя 2022 г. и на 14% больше аналогичного показателя 2021 г.
Вместе с тем функциональность пластиковой карты до сих пор не реализована в полном объеме. Одной из причин, сдерживающей развитие рынка платежных карт, является слабая динамика роста операций безналичной оплаты с помощью карт: по данным Центробанка, около 30% операций – это по-прежнему операции по выдаче наличных. В то же время население все больше воспринимает пластиковые карты как новый инструмент денежных расчетов, а не только как средство доступа к счету через банкоматную сеть. В связи с этим сокращается количество устройств, расположенных на территории России и предназначенных для осуществления операций с использованием и без использования платежных карт.

Весь текст будет доступен после покупки

В экономической литературе рассматриваются различные подходы к трактовкам пластиковых карт. Как правило, представленные в литературе определения узко трактуют сущность пластиковых карт, указывают только на их принадлежность к системе банковского кредитования и безналичных расчетов. Однако пластиковая карта – очень сложный инструмент, являющийся одновременно техническим средством доступа и титулом закрепленного за ней банковского счета, а также пакетом услуг, предназначенных для осуществления безналичных операций.
Пластиковая карта – это обобщающий термин, обозначающий все виды карт, изготовленных из соответствующего материала, различных по своему назначению, своим техническим характеристикам и по организациям, их выпускающим. Говоря об определениях понятия пластиковой карты, стоит разделять ее экономическую и техническую характеристики.
Употребляя термин «пластиковые карты», имеют в виду только материал изготовления: в данном случае материал, из которого карта изготовлена, играет не столько смысловую, сколько служебную роль [16, с. 10]. При этом идет обобщение всех видов карт, выпускаемых на физическом носителе из термопластика, используемого при изготовлении большинства карт, однако различающихся между собой по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, техническим возможностям и эмитирующим организациям [53, с. 21]. Но именно термин «пластиковая карта», по сравнению с остальными терминами, используется наиболее широко, и традиционно подразумевает платежный характер пластиковой карты как инструмента платежного оборота.

Существует несколько следующих используемых определений понятия пластиковой карты, которые в той или иной степени отражают её экономическую характеристику как платежного инструмента, хотя не являются достаточно полными:
«обобщающий термин, который обозначает все виды карт, различающихся по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, техническим возможностям и организациям, их выпускающим» [3, с. 354];
– «персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся картой лицу возможность безналичной оплаты товаров (услуг), а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах». Данное определение чаще всего используется в различных источниках, так как, на наш взгляд, более точно отражает предназначение пластиковой карты;
– «вид платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом». Данное нормативно закрепленное
«Положением об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» определение именно банковской пластиковой карты достаточно специфично по содержанию. В то же время, с нормативной точки зрения, оно обобщенно описывает механизм функционирования наиболее распространенных платежных систем на основе пластиковых карт.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020).
2. Положение Банка России от 24.12.2004 N 266-П (ред. от 28.09.2020) "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" (Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431).
3. Федеральный закон "О национальной платежной системе" от 27.06.2011 N 161-ФЗ (последняя редакция).
4. Авдеев В. Расчеты банковскими картами/В. Авдеев // Аудит и налогообложение. – 2019. –№2. – С. 20–22.
5. Аляев Д. А. Система комплексного управления риском мошенничества с использованием банковских карт. М: Рос. ун-т кооперации, 2021 – 26 с.
6. Банковское дело: Учебник/Под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Магистр, ИНФРА-М, 2020. – 592 с.
7. Банковское дело: учебник/под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2019. – 592 с.
8. Банковское дело: учебник/Под ред. О. И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2019. – 667 с.
9. Бердышева С. С. Развитие платежных систем с использованием банковских карт в России. – М.: Финакадемия, 2019. – 25 с.
10. Бизнес-энциклопедия «Платежные карты» /И. М. Голдовский, М. Ю. Гончарова, А. Н. Грачев и др.; Под ред. А. С. Воронина. – М.: КНОРУС, ЦИПСиР, 2019. – 560 с.

Весь текст будет доступен после покупки