Анализ методик, используемых в банках при оценке кредитоспособности юридических лиц

ВВЕДЕНИЕ 5
ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ 9
1.1. Понятие кредитоспособности юридических лиц в банке и научные подходы, положенные в основу организации кредитного процесса в банке. 9
1.2 Нормативно правовая база, регулирующая деятельность кредитных организаций в процессе кредитования юридических лиц в банке. 12
ГЛАВА 2. ПРАКТИКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ БАНКА, ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ И ОТРАЖЕНИЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ ОПЕРАЦИЙ ПО ВЫДАЧЕ И СОПРОВОЖДЕНИЮ КРЕДИТА, ПРЕДОСТАВЛЕННОМУ ЮРИДИЧЕСКОМУ ЛИЦУ В БАНКЕ. 18
2.1 Характеристика кредитной политики банка, кредитных продуктов, предоставленных банком юридическим лицам. 18
2.2. Анализ используемых в банке методик по проверке кредитоспособности юридических лиц в банке. Оценка финансового положения заемщика в рамках проведения кредитного мониторинга 22
2.3 Документальное оформление и отражение в учете операций по выдаче и сопровождению кредита, предоставленного юридическому лицу в банке 26
2.4. Анализ структуры и качества кредитного портфеля банка за период 2019-2021гг 28
ГЛАВА 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПОДХОДОВ К АНАЛИЗУ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ - ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ. 32
3.1. Современные проблемы, связанные с анализом кредитоспособности юридических лиц в банке и их влияние на эффективность деятельности кредитных организаций 32
3.2. Основные направления совершенствования методических подходов к анализу кредитоспособности юридических лиц в банке 36
Заключение 40
Библиографический список 44
Приложение А «Структура подразделения банка» 47
Приложение Б «Организационная структура ПАО Банк «ФК Открытие» 48
Приложение В «Практическая ситуация по выдаче кредита ПАО «ФК Открытие» 49
Приложение Г «Оценка кредитоспособности» 50
Приложение Д кредитного подразделения Операционный офис №7752 ПАО КБ «ФК Открытие» по кредитному проекту АО «Мелодия» 53
Приложение Е «Кредитный договор» 55
Приложение Ж Распоряжение на выдачу кредита 59
Приложение И Договор залога имущества 60
Приложение К Схема бухгалтерских проводок 65
Приложение Л Банковский ордер №01 67
Приложение М Кредитный портфель банка открытие за 2019-2021 год.............................. 68
Приложение Н «Количество выданных кредитов за период с 2019 по 2021 гг. в банке Открытие» ..................................................................................................................................69
Приложение П «Объем просроченной задолженности в период с 2019 по 2021 гг. в банке Открытие» ..................................................................................................................................70

Весь текст будет доступен после покупки

В современных условиях вопрос качества взаимоотношений банков с предприятиями - контрагентами приобретает особую важность. Банки в свою очередь, уделяют особое внимание анализу кредитоспособности потенциальных клиентов. Кредитование предприятий относится к традиционным видам банковских операций. Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, которые могут повлечь за собой неисполнение обязательств заемщиком и как следствие, обесценение ссуды. Поэтому анализ кредитоспособности становится важной, неотъемлемой задачей банков. Ведь практически от возможностей банка провести анализ кредитоспособности клиента зависит успешность его деятельности.
Тема выпускной квалификационной работы является актуальной. Актуальность заключается в том, что в настоящее время разработано множество методик по оценке кредитоспособности, но сформировать единую, универсальную методику затруднительно, так как на кредитные возможности заемщика может повлиять множество факторов, таких как бизнес-риск (деловая репутация заемщика, зависимость от поставщиков и покупателей, наличие судебных разбирательств или качество управления) и финансовый риск (величина чистых активов, коэффициенты ликвидности, рентабельности, покрытия и прочие). При невозможности разработать единую методику Банк должен совершенствовать имеющуюся методику для того, чтобы она обеспечивала высокое качество взаимоотношений Банка и контрагентов.
Проблематика темы выпускной квалификационной работы заключается в анализе уже существующих и применяемых на практике подходов анализа кредитоспособности юридических лиц, определение преимуществ этих подходов, и рассмотрение способов их совершенствования для повышения эффективности выдачи кредитов.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ
1.1. Понятие кредитоспособности юридических лиц в банке и научные подходы, положенные в основу организации кредитного процесса в банке.
В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие "кредитоспособность". Такое положение объяснялось тем, что в то время для кредитных отношений, которые развивались преимущественно в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления. В современной же экономике оценка кредитоспособности заемщика является объективной необходимостью.
Под кредитоспособностью прежде всего следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние организации, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредита или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание анализа кредитоспособности организации.
В учебнике "Банковское дело" под редакцией профессора О.И. Лаврушина кредитоспособность трактуется как способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). А.И. Ачкасов под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимает его способность своевременно производить все срочные платежи при обеспечении нормального хода производства за счет наличия адекватных собственных средств и в форме, позволяющей без серьезных финансовых потрясений мобилизовать в кратчайшие сроки достаточный объем денежных средств для удовлетворения всех срочных обязательств перед различными кредиторами.
Приведенные определения не совсем корректны, так как в них не разграничиваются термины "кредитоспособность" и "платежеспособность". Последняя как раз и подразумевает способность организации расплачиваться по всем видам обязательств, а кредитоспособность подразумевает способность расплатиться лишь по кредитным обязательствам. Платежеспособность возможность удовлетворить требования кредиторов в настоящий момент, а кредитоспособность прогноз такой способности на будущее.
Такие же недостатки, по мнению автора, имеет определение профессора В.А. Москвина: "Под кредитоспособностью предприятия-заемщика принято понимать возможность погашения заемщиком ссудной задолженности".
М.Н. Крейнинапишет: «Кредитоспособность — это система условий, определяющих способность предприятия привлекать заемный капитал и возвращать его в полном объеме в предусмотренные сроки». При этом в оценке кредитоспособности учитываются несколько основных условий: структура используемого капитала и финансовая устойчивость; оценка производимой продукции с точки зрения спроса на нее при сложившихся рыночных условиях; ликвидность активов предприятия.
Кредитоспособность хозяйствующего субъекта не ограничивается лишь приведенными условиями, а гораздо шире и включает множество других условий, например, требование к уровню рентабельности деятельности, оборачиваемости различных видов активов, окупаемости вложений, качеству менеджмента организаций, содержанию кредитной истории. Среди существующих в экономической литературе определений кредитоспособности заемщика удачным, по мнению автора, является определение, данное в учебнике "Экономический анализ" под редакцией Л.Т. Гиляровской: "Кредитоспособность — это возможности экономических субъектов рыночной экономики своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим обязательствам в связи с неизбежной необходимостью погашения кредита".

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России).
4. Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» с изменениями.
5. Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
6. Положение Банка России от 27.02.2017 г. № 579-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения».
7. Положение Банка России от 02.10.2017 №605-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по предоставлению (размещению) денежных средств по кредитным договорам, иным договорам на размещение денежных средств, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств".
8. Инструкция Банка России от 29.11.2019г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
9. Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке экономического положения банков»
10. Алексеева Д.Г. Банковское кредитование. Учебник практикум для бакалавриата и магистратуры. – М.: Юрайт, 2018

Весь текст будет доступен после покупки